老师好！我们是七月份税务新登记公司，现在要申报三季度增值税和企业所得税，公司一直没收入也没有开票增值税是不是作零申报呢？报表怎么填啊？所得税报表上利润总额填管理费用和财务费用归集的负数就可以了吗？

一、七月份税务新登记公司，现在要申报三季度增值税和企业所得税，公司一直没收入也没有开票增值税是零申报。二、报表需要做凭证后，再编制相对应的财务报表，填写报送资产负债表、利润表、可以选择报送现金流量表及其他财务报表。三、所得税报表上利润总额填管理费用和财务费用归集的负数，就可以了，营业收入、营业成本是0

2020-10-12

问题 1 利润总额不一致不一定是管理费用多算，还可能是会计与税收政策差异，如费用扣除限额、税收优惠政策等导致。问题 2 不应直接在管理费用增加数额使利润表与所得税利润总额一致。应查明差异原因，若是纳税调整事项，无需调整财务软件数据，在汇算清缴时调整；若是财务软件数据有误，则需在软件中更正并重新生成报表。对于其他季度数据对不上的情况，也按此方法处理。

2025-04-10

问题 1 利润总额不一致原因复杂，可能是税会差异（包括永久性和暂时性差异），也可能有会计差错更正等调整事项，并非一定是期间费用多填。问题 2 不能忽略研发费用对应不一致情况，因其可能涉及税收优惠，影响应纳税所得额计算和税务合规。问题 3 不应随意在管理费用增加数据使利润表与所得税利润总额一致，而应先核对会计账目，检查数据计算和分录等是否正确，再核查所得税申报的纳税调整事项，找出差异原因进行调整。

2025-04-10

您好，这个的话是第三季度0申报就可以的，不需要管之前的报表数据的

2024-10-23

同学你好都是要改的

2021-05-19