演示账套

老师，①关于增值税表，这个月既买了新的股票又卖了之前的股票，增值税附表三里面的第四行：价税合计额填什么金额？是填卖股票的金额（不包含手续费过户费和印花税的金额吗？）是这样吗？然后发生额填的是这次新买的股票的成本价（不包含手续费的那些金额），实际扣除额我填的和发生额一样，这样对不对？然后增值税附表一里面开具其他发票的销售额，我填的是卖出的股票的成交价（包含手续费过户费和印花税的金额）减去卖出的股票的买入价（包含手续费等费用的金额），这样对吗？ ②关于其他税费的印花税，购销合同里面的采购原材料，我们买的是有商业折扣2%的，但是我们并没有享受折扣，因为我们还是到三十天后才付款，就没有折扣了，那我们计提印花税的时候购销合同的金额还是按折扣后的不含税价格吗？

2020-10-12 21:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 21:39

1，你这差额计税，附表三里面是填写扣除项，就是购进时的总金额的，只是金融资产成本，不包含相关税和费的，正确的。是出售价格-金融资产成本（不包含印花税和过户费） 2，你这是按折前的不含税计算的

快账用户9509 追问 2020-10-12 21:45

老师，也就是说①我问到的附表三，我的填写方法是正确的是吗？②附表一里面，销售额正确的应该是卖出价减去成本价，这两个金额都是不含手续费过户费和印花税的，对吗？③印花税计提里面，如果没有享受到商业折扣，那就还是用没有折扣的原价计提对吗？

齐红老师解答 2020-10-12 21:56

1，是的 2，是的 3，是的，理解正确了的

快账用户9509 追问 2020-10-12 21:57

谢谢老师啦

齐红老师解答 2020-10-12 21:57

不客气，祝你工作愉快。

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