老师，你好，我填写企业所得税季报，提示营业收入小于营业成本，有风险，我们是一般纳税人，当是客户给了两张进项票，成本是123000,营业收入是121061.94，进项还没有抵扣，这个怎么调下账呢，能让这次报企业所得税营业收入大于营业成本呢，因为这个月没有收入，这个是7月份的数据

没有收入那这个收入调不了，你只能去调你账上成本，这个，去修改成本，少结转成本

2020-10-13

你好营业外收入，在利润总额栏次体现，而不是营业收入期间费用，不在营业成本栏次体现，期间费用也是在利润总额栏次体现营业收入小于营业成本，这样说明申报表填写的有错误，是有事的

2024-10-16

你好，实际业务就是没有业务吗？如果是的话，你忽略这个提示，能保存了能申报了就行。

2021-10-11

这种情况存在一定风险。一、企业所得税申报表问题分析在企业所得税季度预缴纳税申报表（A 类）中，虽然营业外收入数据一般不在主表中直接体现，但并不意味着营业外收入无需在企业所得税申报中考虑。在进行企业所得税申报时，应将营业外收入与营业收入等一起纳入应纳税所得额的计算。如果仅因为申报表上未直接体现营业外收入而忽略其在企业所得税计算中的作用，可能导致申报不准确。二、营业收入小于营业成本的风险当营业收入小于营业成本且有政府补助等营业外收入时，这种情况本身可能引起税务机关的关注。税务机关可能会认为企业的经营存在异常，进而对企业进行更深入的审查。例如，税务机关可能会检查企业的成本核算是否准确、是否存在虚增成本或隐瞒收入等情况。如果企业不能提供合理的解释和充分的证据，可能面临税务风险，如补缴税款、缴纳滞纳金和罚款等。为降低风险，企业应确保会计核算准确，在进行企业所得税申报时，正确计算应纳税所得额，将营业外收入等纳入考虑范围

2024-10-16

你没有收入，不会有成本的，你这个是什么成本？

2024-07-11