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上月有留抵,本月结转增值税怎么做分录

2020-10-14 06:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-14 06:42

您好，如果本月有应交的增值税，你就做这样的结转分录，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交这个税如果本期不用缴纳增值税，您就可以不用做分录

快账用户8016 追问 2020-10-14 06:48

具体点，如上月留抵10元，本月销项税100元，进项税80元，求结转分录，交50元，如税

齐红老师解答 2020-10-14 07:05

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费——未交增值税 50

快账用户8016 追问 2020-10-14 20:48

上月留抵分录不用体现是吗

齐红老师解答 2020-10-14 20:56

您好，不用，直接抵了，按实际应交的做最后一个结转分录就可以了