请问发票冲红的凭证的摘要要怎么写比较合适？

分录要怎么做？

你好，销项发票冲红的账务处理 是 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 借：库存商品 ， 贷：主营业务成本

我们是商业企业，是发票开错了重开，没有商品退回的。

可以做成负数吗？

你好，开错了红冲账务处理是 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目

可以做红字分录吗？

你好，可以做之前相同分录，金额红字 也可以是相反分录，金额蓝字 这两种方式都是可以的

老师，金税盘的每年的维护费可以全额减免增值税吗？要怎么申报？