小规模企业，收到退回的增值税及附加税稅款，会计分录应该怎么做？

没明白老师的意思，不应该直接借银行存款，贷营业外收入吗？

我司为生活服务类企业，前期申报缴纳的增值税及附加单位提交申请后退了

请老师完整教一下

你好 你们是退回来多缴纳的税费 就是按我上面的来做 。 如果是税收返还 就是直接做借银行存款贷营业外收入。 因为你上面就是说退。 所以我是一开始考虑的多缴纳退税

我们是生活服务类企业，今年有个优惠政策，可免交增值税，但1季度我们已经交了，现在申请退回来了，这种怎么办

你好 那你就是多缴纳税费 就按我上面说的来做

第一部分我看明白了，相当于冲回缴纳的分录，第二步为什么要冲计提

还有冲收入怎么冲？

你好 你不冲计提。 你附加的 贷方怎么会平。 你要冲你之前计提的税金及附加 和应交税费 。 你增值税都退了 说明你之前缴纳了。 你把收入和增值税对应冲了。 你增值税科目才会平哦 。

不是应该缴纳分录冲了后，再将应缴纳的转入到营业外收入

冲计提我大约明白你的意思了

但冲收入没明白，具体分录怎么做？

你好 你是多缴纳的 就是冲你的计提分录 和冲收入。 跟营业外收入无关了。 你生活服务 本来就是免增值税的 。 你做分录直接做 ：借银行存款贷主营业务收入 即可。 不做增值税 。 你现在就看你之前分录是不是这样做 。

明白了，谢谢老师

没事的 希望能帮到你

老师，我再问一下，确认收入的时候我如果不确定增值税的话，那发票上有写一个点呦，普票，有影响吗？

你为什么要写1个点？是免税收入吗

就是当时没了解到有这个政策

你具体说下！你现在是要补做账还是什么情况

帐前期已做好，税也是交了，只是现在找税务申请补回来了

那你就去税务局申请退税就行了！电子税务局就可以申请的

退税已经退了，钱到账了，这个怎么做帐