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老师 退回以前年度所得税怎么做分录

2020-10-14 15:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-14 16:05

你好 借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷 :  以前年度损益调整

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快账用户3967 追问 2020-10-14 16:06

小企业会计准则 老师

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快账用户3967 追问 2020-10-14 16:07

贷 所得税费用 还是利润分配未分配利润

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齐红老师 解答 2020-10-14 16:14

你好，退回以前年度所得税，小企业会计准则，账务处理是 借：银行存款贷：应交税费——企业所得税借：应交税费——企业所得税 贷：利润分配——未分配利润

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快账用户3967 追问 2020-10-14 16:15

老师 那财务报表的勾稽关系就对不上啊 是否需要填报表

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齐红老师 解答 2020-10-14 16:17

你好，有发生利润分配—未分配利润的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)利润分配—未分配利润发生额

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快账用户3967 追问 2020-10-14 16:18

这个明白 那需要填报表吗？老师

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齐红老师 解答 2020-10-14 16:21

你好，需要调整报表的期末未分配利润数据 

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快账用户3967 追问 2020-10-14 16:23

每月都调吗？老师

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齐红老师 解答 2020-10-14 16:24

你好，有发生了以前年度损益调整，利润分配——未分配利润的年度，每个月就都需要调整的

头像
快账用户3967 追问 2020-10-14 16:27

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-14 16:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷 :  以前年度损益调整
2020-10-14
以前年度所得税退回会计分录： 在本年度退回， 收到退税款 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税 借：所得税费用 贷：本年利润 在下年度退回， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2021-11-10
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配
2022-07-01
您好，借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-01-09
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
2020-07-06
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