老师早上！我公司是一家贸易公司，昨天接到税务通知说有一家公司走逃要求我公司补交真值税和企业所得税，是2017年的，现在税务要求写情况说明和账务处理，总价10万元，不含税是85470.09，税额是14529.91，要求补了增值税和企业所得税，现在我该怎么进行账务处理？

不需要做进行税转出了是吗？

恩 这样做就可以的哦

我这样做的，我觉得不对 借：应付账款 100000 贷：利润分配-未配利润 85470..9 贷：应交税费-应交增值税-进行税额转出 14529.91 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 14529.91 贷：应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 借：应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 借：营业外支出-税收滞纳金 7591.88 贷：银行存款 22121.79 交附加税 借：利润分配-未分配利润 1743.59 贷：应交税费-城建税。 等 交的时候 借：应交税费-城建税。等。 借：营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款

交企业所得税时 借：利润分配-未分配利润 8547 贷：应交税费-应交企业所得税 8547 交时 借：应交税费-应交企业所得税 8547 借：营业外支出-税收滞纳金 3525.64 贷：银行存款 12072.64

但是一开始的应付账款我不知道要怎么处理？

我这样做哪里不对，有需要做第一步吗？

望老师细心讲解哈！谢谢！

为什么要做应付账款？之前没付款？

是应收账款，需要找对方要回来吗？

税务要求更正申报了2017年认证抵扣哪个学的申报表和2017年的所得税年报

对的，需要要回来的哦，要不回来转到营业外支出了

还有老师你的第一个分录为什么有两个借方 应交税费-应交增值税-检查调整 那这样不就有一个一直挂起吗？

问题就在这里？我已经交了企业所得税了，如果要不回来我还要转入营业外支出，拿不是还要交一次所得税呀？

就直接转营业外支出就行了，交一次

问题是我现在做了营业外支出会影响2020年的企业所得税，在营业外支出里的金额我不做调增是过不了的？

你直接按照这个营业外支出缴纳所得税就行了，要调增的

那不是交重了吗？

还有我做的处理是对的吗？不对错在哪里？

老师能不能给一个正确的处理？

上面我给你的那个就不做了，只做增值税的，然后计入营业外支出之后再缴纳所得税

你做的第一个分录怎么有两个借方应交税费-应交增值税-检查调整，这是对的吗？

一个是计提一个是交税，正好冲销了的

同学你好 1、以前年度增值税调整： 借：应交税金——增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 交税时：借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款 你两个都在借方

分录里的以前年度损益调整代表的是什么？

两个都在借方怎么冲呀？

第一个是负数的，不好意思，没给你说清楚， 1、计提          借：以前年度损益调整             贷：应交税费--增值税检查调整2、查补转出           借：应交税费--增值税检查调整               贷：应交税费--未交增值税3、补交增值税          借：应交税费--未交增值税              贷：银行存款4、结转损益调整          借：利润分配--未分配利润              贷：以前年度损益调整

小企业会计准则没有以前年度损益调整，还有你这个以前年度损益调整代表的是什么？代表的是主营业务成本吗？