演示账套

老师，您好！20年补了一笔19年的分录，将以前年度损益调整（金额是24057.32）结转到本年利润-未分配利润后，在申报20年调整这个月的资产负债表时，需要调整本年利润-未分配利润的年初数吗？谢谢！

2020-10-15 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-15 11:04

实务中是不需要调这个年初数，以前年度损益调整（金额是24057.32）利润分配未分配利润，不是本年利润

快账用户1213 追问 2020-10-15 11:06

嗯，是的。老师我科目写错了。报资产负债表时需要改未分配利润的年初数吗？

齐红老师解答 2020-10-15 11:21

不需要改，实务中是不改，未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

快账用户1213 追问 2020-10-15 11:24

老师，如果不改，那资产负债表的未分配利润期末数与期初数、利润表的净利润直接的勾稽关系不是对不上吗？

齐红老师解答 2020-10-15 11:33

未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损看的是这个关系

快账用户1213 追问 2020-10-15 11:35

也就说这个24057.32在资产负债表中不做调整，是吗？

齐红老师解答 2020-10-15 11:39

是的，是的，是的，是的

快账用户1213 追问 2020-10-15 11:43

好的。谢谢老师！

齐红老师解答 2020-10-15 11:58

好的，我先回复别的学员了

快账用户1213 追问 2020-10-15 11:59

嗯嗯，辛苦了，老师！

齐红老师解答 2020-10-15 12:08

让我这边先结束哈，谢谢

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