老师，您好！20年补了一笔19年的分录，将以前年度损益调整（金额是24057.32）结转到本年利润-未分配利润后，在申报20年调整这个月的资产负债表时，需要调整本年利润-未分配利润的年初数吗？谢谢！

嗯，是的。老师我科目写错了。报资产负债表时需要改未分配利润的年初数吗？

不需要改，实务中是不改，  未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

老师，如果不改，那资产负债表的未分配利润期末数与期初数、利润表的净利润直接的勾稽关系不是对不上吗？

未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损 看的是这个关系

也就说这个24057.32在资产负债表中不做调整，是吗？

是的，是的，是的，是的

好的。谢谢老师！

好的，我先回复别的学员了

嗯嗯，辛苦了，老师！