一季度缴纳企业所得税4000元，二季度申报表应缴纳2000元但享受延缓缴纳政策故未缴，所得税账面累计计提6000元。情况一：若三季度应纳所得税额为3000元，应如何账务处理？情况二：若三季度应纳所得税额为8000，应如何账务处理？
同学，您好，直接和前面一样做计提，不缴就可以了。借所得税 贷应交税费-应交所得税
-
Q
一季度缴纳企业所得税4000元，二季度申报表应缴纳2000元但享受延缓缴纳政策故未缴，所得税账面累计计提6000元。情况一：若三季度应纳所得税额为3000元，应如何账务处理？情况二：若三季度应纳所得税额为8000，应如何账务处理？
-
Q
请问20年二季度盈利需交企业所得税2000元，按新政策延期了缴纳税款。三季度亏损申报时报表上直接抵消了二季度延期的所得税，这样帐务该怎么处理呢？举例：二季度盈利需交税金2000元，三季度亏损税金是-500元，这样三季度申报表上是2000-500=1500元，但账上应交税费-所得税的余额还是二季度的余额2000元，这个和报表就不一样了，帐务需调整吗？该怎么调整。谢谢
-
Q
2.南京哼享酒业商贸有限公司为小型微利企业，税务机关核定其缴纳企业所得税的应税所得率为4%，截止第三季度末累计收入为1569345.61。第一、二季度已缴纳企业所得税1853.96。第三季度应缴纳的企业所得税额为多少元。
-
Q
2.南京哼享酒业商贸有限公司为小型微利企业，税务机关核定其缴纳企业所得税的应税所得率为4%，截止第三季度末累计收入为1569345.61。第一、二季度已缴纳企业所得税1853.96。第三季度应缴纳的企业所得税额为多少元。
-
Q
南京哼享酒业商贸有限公司为小型微利企业，税务机关核定其缴纳企业所得税的应税所得率为4%，截止第三季度末累计收入为1569345.61。第一、二季度已缴纳企业所得税1853.96。第三季度应缴纳的企业所得税额为多少元。
热门问答 更多>
-
我公司一般纳税人，购买了a公司小规模纳税人，的土地和办公楼，对方给我们开具几个点的增值税发票
-
老师两家公司不是同一个法人一家在江西一家在安徽江西的公司安徽给交社保发工资请问这部分社保工资怎么可以个合规的规划到江西公司的人工成本里？
-
分公司非独立核算，单独缴纳社保票据是分公司名称，可以拿到总公司入账吗？
-
老师您好，我想问下就是以后劳务报酬，我们代扣代缴个税了，还需要对方开发票给我们才能税前扣除吗？
-
研发的时候如果放到 研发支出-资本化 ，后期也无法形成无形资产，还能费用化嘛？
-
在批发零售环节海鸭蛋在免税范围吗
-
老师，注册实缴证明必须实缴总和=注册资本才能开吗
-
你好，如果有企业公账有收入，有进项，销项没开，税务发票需要补缴多少
-
老师，请问公司购买房产怎么交税
-
老师，公司开出去的普票，对方进项发票开来能抵扣吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
情况一的话是不是不应该做计提？还是说需要做冲回分录？借：所得税-3000贷：应交所得税-3000 吗？
你累计三季度应交的所得税为多少了
我提问里面说的很清楚，情况一累计三季度应交所得税为3000元，情况二累计三季度应交所得税为8000元。不知能否麻烦老师分情况详细解答一下。
同学，您好，3000的时候，不做账务处理。如累计是8000，计提2000元