请问20年二季度盈利需交企业所得税2000元，按新政策延期了缴纳税款。三季度亏损申报时报表上直接抵消了二季度延期的所得税，这样帐务该怎么处理呢？举例：二季度盈利需交税金2000元，三季度亏损税金是-500元，这样三季度申报表上是2000-500=1500元，但账上应交税费-所得税的余额还是二季度的余额2000元，这个和报表就不一样了，帐务需调整吗？该怎么调整。谢谢 

老师好，请教所得税季度申报表问题，以下数据为方便参考均为整数，企业为一般纳税人小微企业，税负为5%，是这样我一季度所得税申报表利润总额是6万，交税3000，二季度利润总额17万，迡补上一年度亏损10万（电脑自动蹦出来），补交税500，，这月申报三季度，利润总额是22万，在申报表填上数据后，第8行迡补以前年度亏损10万又自动蹦出来，我想问的是二季度已经迡补亏损完了，这季度怎么还迡补啊？

请问20年二季度盈利需交企业所得税2000元，按新政策延期了缴纳税款。三季度亏损申报时报表上直接抵消了二季度延期的所得税，这样帐务该怎么处理呢？举例：二季度盈利需交税金2000元，三季度亏损税金是-500元，这样三季度申报表上是2000-500=1500元，但账上应交税费-所得税的余额还是二季度的余额2000元，这个和报表就不一样了，帐务需调整吗？该怎么调整。谢谢 

你好我想问一下弥补以前年度亏损的业务，我们是卖服装行业的一般纳税人企业，去年亏损¥45,000今年盈利5200，我在去年第四季度申报季度所得税的时候交了所得税几十元钱可是在这次申报年度所得税的时候有一张表需要填报以前年度弥补亏损表，我想，问的是那么今年产生的盈利额5200完全可以弥补吗这样的话第四季度交的所得税就要退回来是这样吗？如果退回的话对我们有利吗会不会有什么麻烦！谢谢

老师，您好，第二季度做账后账上盈利了，按照利润要缴纳13130企业所得，账上也计提了这个金额，但是报季度企业所得税可以弥补之前亏损，最后交10911元，请问要调账吗？怎么调整整，分录怎么写，谢谢

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？