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我上个季度暂估缴税过了,为什么这个季度收回成本票入账后还要缴税呢?这种问题是错在那里了啊?

2020-10-15 22:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-15 22:04

您好,您需要先冲回以前月份计提的暂估分录。若还要缴纳税款,肯定是本期利润太大。

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快账用户2856 追问 2020-10-15 22:08

应该是不缴税了才对,上个季度开票过后,这个季度收到工程款了,应该计入科目不对吧?才对导致还要交企业所得税,已经冲回暂估

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快账用户2856 追问 2020-10-15 22:09

上个季度开票200万,这个季度甲方就拨款到了180万,借银行存款贷应收账款了,是不是分录不对?

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齐红老师 解答 2020-10-15 22:10

您好,您的分录是正确的,冲减应收账款,不影响收入。

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快账用户2856 追问 2020-10-15 22:17

那为什么还交所得税?

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齐红老师 解答 2020-10-15 22:19

您好,您得看您的利润来源在哪,您收款冲应收,不影响损益,收到发票,红冲又计提,也不影响损益。

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您好,您需要先冲回以前月份计提的暂估分录。若还要缴纳税款,肯定是本期利润太大。
2020-10-15
同学你好 这个可以的
2021-12-27
所得税 开的啥业务的
2023-11-27
税法规定的 允许的 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,需补充提供该成本、费用的有效凭证。 (3)《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第六条规定:企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
2023-12-06
你好,因为汇算清缴就是在算上一年到底该交多少税,多退少补,如果没有发票税务不认可这笔费用就需要调增了
2023-12-06
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