演示账套

Q

老师好！我司是一般纳税人，本月想购进一台税价合计100万，请问可以一次抵减增值税和企业所得税吗？要如何操作？

2020-10-16 09:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-16 09:42

取得增值税专票，进行认证就可以抵扣增值税的所得税要所得税申报的时候，一次性税前扣除

快账用户6959 追问 2020-10-16 09:45

所得税一次抵扣的话如何记账？如何申报？

齐红老师解答 2020-10-16 09:49

账面还是计入固定资产，分期计提折旧所得税申报，填列所得税优惠明细表，填列到一次性税前扣除那里

快账用户6959 追问 2020-10-16 09:54

是填在“单价不超过100万元研发设备”那里吗？但我这个是生产设备啊！记账正产折旧的话会导致税会不一致吧，这个要什么后续要处理或留意的吗？

齐红老师解答 2020-10-16 10:16

看一下你的整个表格

快账用户6959 追问 2020-10-16 10:22

本年有企业所得税一次性折旧的固定资产，第二年记账和申报企业所得税有什么要注意的？

齐红老师解答 2020-10-16 10:27

账面正常计提折旧因为你上年全部一次性税前扣除了所以第2年的折旧费用要纳税调增

快账用户6959 追问 2020-10-16 10:29

纳税调增是第二年汇算清缴是按记账的折旧差额做纳税调增吗？平时季报不用处理？

齐红老师解答 2020-10-16 10:44

是的，汇算清缴进行调整的

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