演示账套

老师，还有一个问题，我公司是小规模纳税人，按季度申报税，30万以下是免征增值税的，我公司可以自开专票，这个30万指的是普票的开票金额还是普票和专票的开票金额合计了

2020-10-16 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-16 09:50

你好是专票加普票的合计

快账用户8534 追问 2020-10-16 09:53

老师，假设普票开了20万，自开专票12万，合计起来就超过30万了，那怎样计算税款了

齐红老师解答 2020-10-16 10:09

全额缴纳增值税普票也得交

快账用户8534 追问 2020-10-16 10:10

怎么计算了

齐红老师解答 2020-10-16 10:11

32/1.01*1% 如果税率是百分之一这么算

快账用户8534 追问 2020-10-16 10:13

怎么入账了，怎样提现减免了2%了

齐红老师解答 2020-10-16 10:15

安发票金额税额做借银行存款贷主营业务收入应交税费

快账用户8534 追问 2020-10-16 10:24

那个应交税费也是按发票的上来做嘛，但是发票上的税费是1%的税率哦，不用提现减免的2%了吗？如果要提现该怎样做了

齐红老师解答 2020-10-16 10:26

你好是的不需要体现的

你好是专票加普票的合计

2020-10-16

开了专票就要交专票上的税额，若专票和普票加起来季度不超过30万，普票可以免税，专票要交税若专票和普票加起来超过30万，专票和普票都要交税

2020-12-09

你好，是的，就是这样理解的。

2023-06-19

国家税务总局公告2023年第1号 https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 小规模开票的税率：普票1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。季度含专票不含税销售收入30万内，普票的部分免税，专票部分按税率交；超过30万，专票按开票税金交，普票按1%全额交。

2023-03-08

您好，对的，这个是没错的哈

2024-03-11