老师. 我们企业季度申报所得税报表，我们只有营业收入和管理费用还有财务费用，利润总额，没有营业成本，还有一个营业外收入，在填报表的时候，营业外收入放在哪里，管理费用和财务费用是填在营业成本里吗？

因为我们收入是技术服务费和咨询费用，没有什么成本，就是人员的公司和出差报销的一些费用之类的

确认主营业务收入，应该有主营业务成本与之配比，同学

如果你们一直这么做，这里的营业成本只能填0

那您说像我们这样的公司应该把什么放进主营业务成本呢

技术人员的薪酬，提供服务的差旅费，培训费，技术设备的折旧费等

老师我没太明白，技术人员的工资我放在管理费用里了，报销的差旅费培训费，您的意思是直接进主营业务成本是吗？就是借主营业务成本，贷银行存款这样吗？

是的，同学，与取得主营业务收入有关的支出都可以计入主营业务成本

那我计提工资的时候是否要分开计提，因为还有财务员的工资，技术人员的计提是借劳务成本贷应付职工薪酬；财务人的是借管理费用贷应付职工薪酬，是这样吗

这块我该怎么做，有点乱

计提工资的时候是否要分开计提，因为还有财务员的工资，技术人员的计提是借劳务成本贷应付职工薪酬；财务人的是借管理费用贷应付职工薪酬，是这样吗？是的，同学，根据各部门岗位不同计入不同成本费用科目

那我已经报完财务报表了，改不了了，下个月再做调整可以吗？

可以的，同学，以后做规范，另外可以在会计学堂官网或者APP学习行业实操

那我在报所得税的时候利润那块还需要调整吗？就是不是有个业务招待费的扣除标准吗？这个现在需要调吗？还是在年底汇算清缴的时候调整呢

同学，预缴企业所得税不需要进行纳税调整，等到汇算清缴再调整

老师，我报企业所得税的时候把期间费用填在成本那里了，出现了收入少于成本的一个风险提示，这个怎么办，已经报完了撤销不了了

收入小于成本利润是亏损的，风险提示什么呢？如果有必要可以更正申报

就是提示我成本高于收入了，但是并没有拦截我，我就继续申报成功了