进项税转出怎么做分录

比如出差住宿费开了几张专票并认证 借：销售费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：库存现在

进项转出，应该怎么做分录

就是没有抵扣联

一、认证时，分录是： 借：销售费用——差旅费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 二、进项税额转出时的分录是： 借：销售费用——差旅费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

那这个费用不是减了2次

费用没有记2次，就是全部发票的金额计入了销售费用——差旅费，不能抵扣进项税。

不明白老师的意思

原来销售费用在借方，现在不还是在借方吗

如一张差旅费发票1000元，进项税是60元，总共1060元的差旅费发票。取得的进项税专用发票不能抵扣，分录如下： 1、发票报销时的分录是： 借：销售费用——差旅费1000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）60 贷：银行存款（或其他应收款——XX个人、库存现金）1060 2、进项税额转出时的分录是： 借：销售费用——差旅费60 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）60 你看进项税额转出后，当月报销的差旅费，就是1060元（含发票的价款、以及税款，就是价税合计1060元，全部计入了差旅费）

转出的进项要处理吗

转出的进项也是需要处理的。 月末（或年末）结转计入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“，再从此科目结转计入”应交税费——未交增值税“科目。

老师，你从进项转出到月末（或年末）的处理，给我个分录

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

进项税额转出和转出未交增值税 是不是金额一样

一、这个金额不同。 1、”应交税费——应交增值税（进项税额转出）“这个科目是需要进项税额转出科目余额的反方向结转，正常进项税额转出科目是贷方余额，结转时就是从借方结平此科目的余额，结转后，此科目余额是0。 2、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“科目属于结转增值税科目余额的过渡性科目，是由多个科目余额结平，产生的发生额，最后此科目也是反方向结平，结转计入“应交税费——未交增值税”科目。

老师，如果有些票没有了抵扣联，就在认证系统里，一直不认证，行不行，认证抵扣了，没有抵扣联，再转出太麻烦了

不认证，会在抵扣的税务系统中形成滞留发票信息，更麻烦。 因为形成企业有进项税，不抵扣进项税的现象，是不是企业少做收入了不抵扣进项税。

那这些没抵扣联的进项票应该怎么处理