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Q

老师，请问所得税是怎么计算的

2020-10-16 17:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-16 17:02

季度预交的所得税=利润总额*所得税税率

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:03

能不能算我多了8万元管理费用大概可以抵多少企业所得税？

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:04

你原本的利润总额是多少

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:05

老师有300多万

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:06

那你这个可以抵减的所得税=8*25%

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:07

抵减的这个数是应纳税还是乘以税率了是哇？

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:11

是的，你的理解是对的

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:12

这个数还要不要乘以税率？

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:17

抵减的所得税金额，是这个金额乘以税率

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:18

那税率是多少啊

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:19

所得税税率就是25%啊

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:20

那就是8万的管理费用可以少交80000*25%是这个意思么？

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:21

少交80000*25%企业所得税是这个意思吗？不好意思老师，会计小白

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:21

是的，你的理解是对的

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:23

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-16 17:28

好的，客气，帮到你就好

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快账用户3909 追问 2020-10-16 17:42

对了，刚刚忘说了，我公司是小规模纳税人

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齐红老师 解答 2020-10-16 18:06

小规模纳税人所得税也是这样的

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利润100万以内的实际利润乘以22.5%。
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累计预扣法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时，以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表一（见附件），计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。 具体计算公式如下： 　　本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 　　累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 　　其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。   个人所得税预扣率表一 （居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用） 级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1不超过36000元302超过36000元至144000元的部分1025203超过144000元至300000元的部分20169204超过300000元至420000元的部分25319205超过420000元至660000元的部分30529206超过660000元至960000元的部分35859207超过960000元的部分45181920   小李月薪3万元，父母都已年满60岁，可以扣除赡养老人的2000元专项扣除，并且有住房贷款要还，还可以扣除1000元贷款利息，所以他每月的专项扣除费用为3000元。 按照累计预扣法计算，他每个月的应预扣预缴税额为：（假定按照北京五险一金扣除比例22%计算） 1月份：（30000-30000*22%-5000-3000）*3%=462 2月份：（30000*2-30000*22%*2-5000*2-3000*2）*3%-462=462 3月份：（30000*3-30000*22%*3-5000*3-3000*3）*10%-2520-462-462=1176
2021-04-12
你好！你这个是错的。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 250万的是这样，100*25%*20%%2B150*50%*20% 300.1万的是100*25%*20%%2B200*50%*20%%2B0.1*25%
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2021-04-12
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