三、计算问答题1.某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；（4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；（6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。（其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣）要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）第（4）笔业务应纳的增值

（1）第（4）笔业务应纳的增值税。（2）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。（3）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。（4）计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。

这个是最终题目

请问还没好吗

业务1销项税额的计算 （800-40）*13%=98.8

业务2销项税额的计算 200*13%=26

业务3销项税额的计算 26.4/1.13*13%=3.04

业务4销项税额的计算 7.92/1.03*2%=0.15

业务5进项税额不可以抵扣

业务6进项税额的计算 78+10*3%=78.3

后面还有题目呢

本月销项税额的计算 98.8+26+3.04+0.15=127.99

3）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额 78.3

（4）计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。 127.99-78.3=49.69

第一题呢 第四笔应该缴纳的增值税

业务4销项税额的计算 7.92/1.03*2%=0.15

销项税额就是增值税啊

是的，出售就是应交税费应交增值税销项税

好的 谢谢