你好,资产管理人在委托其他公司销售基金产品时,其服务费收入的确认通常涉及以下几个步骤:
合同明确:首先,资产管理人与销售公司之间应有明确的合同或协议,其中详细列明各方的权利和义务,包括销售服务费的计算方式、支付时间、支付方式等。
费用计算:托管人负责计算各项费用,包括管理人管理费和销售人服务费。这些费用的计算方式通常会在合同中明确,以确保计算的公正性和准确性。
服务费收入确认:当托管人完成费用计算后,资产管理人的服务费收入就可以被确认了。这个收入应该基于合同中约定的服务费计算方式和实际发生的销售额来确定。
具体来说,资产管理人的服务费收入确认流程可能如下:
核对费用:资产管理人首先会核对托管人计算的管理费和销售服务费,确保其准确无误。
确认收入:在核对无误后,资产管理人就可以确认自己的服务费收入了。这个收入应该直接计入当期的损益表中。
会计处理:在会计处理上,资产管理人会将确认的服务费收入记录在相应的会计科目中,例如“营业收入”或“服务收入”等。同时,也需要记录与这些收入相关的成本和费用,例如支付给销售公司的佣金等。
需要注意的是,具体的服务费收入确认方式可能因不同的合同和具体情况而有所差异。因此,在实际操作中,资产管理人需要根据具体的合同条款和实际情况来确定服务费收入的确认方式和会计处理。
2024-05-06
老师,这个2小题发出商品时也走委托代销商品吗?
发出商品时也走委托代销商品 是的 有的答案可能会走发出商品科目
走委托代销商品和发出商品都应该正确,是么?
发出商品是一个通用的会计科目,用于核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的成本其中,采用支付手续费方式委托其他单位代销的商品,也可以当独使用委托代销商品科目核算所以发出商品科目的用法比委托代销商品科目广泛只有属于采用支付手续费方式委托其他单位代销的商品,才可以用委托代销商品科目核算(这种情况也可以用发出商品科目)
好的,谢谢老师
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快