你好需要计算做好了发给你
甲公司为增值税-般纳税人, 按月编制财务报表,假定相关业务取得的增值税专用发票均通过认证,甲公司2020年发生的无形资产相关业务如下: (1)甲公司继续研发项生产用新兴技术。 该技术的“研发支出一 资本化支出"明细科目年初额为70万元本年度1至6月份该技术研发支出共计330万元,其中,不符合资本化条件的支出为130万元,7月15日, 该技术研发完成,申请取得专利权(以下称为E专利权),发生符合资本化条件支出 30万元,发生不符合资本化条件支出20万元,并于当月投入产品生产。本年发生各种研发支出取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为41.6万元,依相关法律规定E专利权的有效使用年限为10年,采用年限平均法摊销,预计净残值为0。 (2) 12月31日,由于市场发生不利变化,E专利权存在可能发生减值的迹象,预计其可收回金额为185万元。 (3) 12月31日, 根据协议约定,甲公司收到乙公司支付的F非专利技术使用权当年使用费收入,开具的增值税专用发票上注明的价款为10万元,增值税税额为0.6万元,款项存入银行。本年F非专利技术应计提的理销额为6万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他条件,编制上述业务的会计分录。 (1)编制甲公司研发E专利权的相关会计分录。 (2)计算E专利权2020年的摊销额并编制相关会计分录。 (3)计算E专利权应计提的减值额并编制相关会计分录。 (4)编制甲公司让渡非专利技术使用权业务的会计分录。
甲公司自2010年2月1日起自行研究开发一项新产品专利技术,2010年度在研究开发过程中发生研究费用300万元,开发阶段符合资本化条件前发生的支出为400万元,符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为600万元,2011年4月2日该项专利技术获得成功并取得专利权。甲公司预计该项专利权的使用年限为10年,采用直线法进行摊销。甲公司发生的研究开发支出及预计年限均符合税法规定的条件,所得税税率为25%。
课后习题5[不定项2](2018年)(改)甲公司为增值税一般纳税人,假定相关业务取得的增值税专用发票均通过认证。2020年1月1日,自行研发的行政管理用的无形资产(F非专利技术)余额为200万元,累计摊销余额为100万元,每月摊销额为6万元,未计提诚值准备。甲公司2020年发生的无形资产相关业务如下:(1)甲公司继续研发-项生产用新型技术。该技术的“研发支出一-资本化支出”明细科目年初余额为70万元。本年度1至6月份该技术研发支出共计330万元,其中,不符合资本化条件的支出为130万元。8(2)7月15日,该技术研发完成,申请取得专利权(以下称为E专利权),发生符合资本化条件支出30万元,发生不符合资本化条件支出20万元,并于当月投入产品生产。本年发生各种研发支出取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为44.2万元。依相关法律规定E专利权的有效使用年限为10年,采用年限平均法摊销。(3)12月1日,甲公司将F非专利技术使用权转让给乙公司,根据协议约定,12月31日,收到支付的当月使用费收入,开具的增值税专用发票上注明的价款为12万元,增值税税额
【例题·不定项选择题】甲公司为增值税一般纳税人,按月编制财务报表,假定相关业务取得的增值税专用发票均通过认证。甲公司2017年发生的无形资产相关业务如下:(1)甲公司继续研发一项生产用新兴技术。该技术的“研发支出—资本化支出”明细科目年初额为70万元。本年度1至6月份该技术研发支出共计330万元,其中,不符合资本化条件的支出为130万元。7月15日,该技术研发完成,申请取得专利权(以下称为E专利权),发生符合资本化条件支出30万元,发生不符合资本化条件支出20万元,并于当月投入产品生产。本年发生各种研发支出取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为41.6万元。依相关法律规定E专利权的有效使用年限为10年,采用年限平均法摊销。(2)12月31日,由于市场发生不利变化,E专利权存在可能发生减值的迹象,预计其可收回金额为185万元。(3)12月31日,根据协议约定,甲公司收到乙公司支付的F非专利技术使用权当年使用费收入,开具的增值税专用发票上注明的价款为10万元,增值税税额为0.6万元,款项存入银行。本年F非专利技术应计提的摊销额为6万元。要求:根据上述材料,不考虑其
甲公司为增值税一般纳税人,2021年发生以下经济业务:6月,甲公司正在研发一项新技术A用于生产产品,A技术的“研发支出——资本化支出”明细科目月初余额为60万元。截至2021年6月末,又投入研发支出共计440万元,其中,不符合资本化条件的支出为180万元。7月20日,A技术研发成功并申请专利,本月共发生符合资本化条件的支出40万元,不符合资本化条件的支出20万元,并于当月投入生产产品。预计A技术使用寿命12年,采用直线法进行摊销,残值为零。写出下列分录:(1)写出6月投入研发支出440万的分录;(2)写出7月投入研发支出60万的分录;(3)写出A技术成功研发的分录;(4)写出A技术每个月进行摊销的分录;
老师:我们公司使用了残疾人,现在申报残疾经费要去残联核实,请问需要带上什么资料?
线上卖货,收款方式线上,挂的预收款,线上买家5个需要票开了5张票9000元,,可以填一张凭证?不要每一个发票填一张凭证吗?
请问老师,幼儿园老师的检查治疗费计入福利费还是非货币性福利?
如果小规模纳税人一个季度不足30万,增值税计提了,月末需要转营业外收入,计提的附加税呢!是 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 也需要转吗,转哪里呢,还是放在那里
请问公司注销流程及材料有哪些?
老师我想问下,当月只有一张销售发票,没有合同,但是印花税又是季报,印花税还用申报吗?0申报吗?我在网上查的,无合同不需要申报印花税
小规模纳税人4月份收到成本发票入了1季度的账,因为是刚成立公司发票存在滞后性,已经入了之前账,现在7月份发现对方把发票充红了,现在怎么处理
老师,购销商品没有签订合同,需要缴纳印花税么?
老师你好:其他综合收益不用结转
厂长和主任的工资应该算在制造费用还是管理费用呢
你看看开始时共发生30万,不符合的130这里就数字不对