请问一下老师，这月算账时候附加税多算了0.01（应该是27.89，我算的是27.9元），报完税时候才发现，我就想问怎么才能把这0.01元平起帐来，需要做什么会计分录的，谢谢

各位老师大家好，公司进销项税额是6203.7，然后进项税额是1708，分录为：销售时，借应收账款：贷：主营业务收入，应交税费销项：6203.7，然后，开进来的抵扣发票：借：管理费用，或者其他，应交税费：进项税额1708.4，应交的增值 税是4495.3，然后什么税金及附之类的，就是按照4495.3来计算，但是现在就是我的系统 账务里面，怎么把销项，进项之间做账务处理才能平账，显示该交的税是4495.3加附加税，请老师们指点一下，谢谢

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师好，请问， 本月起调整了新的个税 专项附加扣除。，但是8月已经发放工资，也已经扣了86元个税。现在9月申报时系统自动按照新的专项附加扣除计算，发现不但不用交个税，已经还多交了35元。请问老师这个怎么做分录啊？ 发工资时扣的个税86， 报税时发现不需要交税， 这个怎么调整，怎么做分录。请老师详细解答。谢谢。

老师好！想问下如果低于3000我做账的时候，做到费用里，还是做到固定资产里，什么区别呀？ 2.工资表，月底出纳做还是我做？计提工资月末我就要做出来，可是出纳没给我工资表怎么做呢？ 3.工资表在我们的讲课资料里，我看挺简单的，实际能不能讲讲具体那个工资是怎么核算出来的呢 4.月末计提工资这个工作必须做？ 5.老师，能不能把讲课的时候，您用到的付款申请单，出资证明书，工资分配表，摊销表，折旧表，就是就是所有我们会计学堂自己做的表，能不能分享到给我们呢，谢谢 6.老师，采购部找我报销的时候，有采购合同给我，让我付款，可是月底才给我发票，我先做账，等给我发票的时候它是所有采购总金额的发票，不是单次采购金额的发票，怎么弄啊？就是这次我付款的金额，和发票金额不一致，怎么弄呢？谢谢