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增值税专用发票或普通发票是购买方开具还是销售方开具?小规模纳税人和一般纳税人有什么不同吗

2020-10-19 10:05
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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您好 增值税专用发票或普通发票是销售方开具 小规模纳税人和一般纳税人一样

2020-10-19 10:06
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177****8393 追问 2020-10-19 11:27

老师,我目前对于一般纳税人与小规模纳税人之间的购销业务所涉及的税额的计算有点迷糊,方便解答一下吗?

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齐红老师 解答 2020-10-19 11:30

那您说下您 的疑惑

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177****8393 追问 2020-10-19 13:54

小规模纳税人从一般纳税人那里购进货物,小规模纳税人价税合计进成本,例如5万货物,那一般纳税人的销项税额是50000乘以13%吗?小规模纳税人购进的成本是50000乘以1.13吗?

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177****8393 追问 2020-10-19 13:55

一般纳税人从小规模纳税人那里购买50000货物,取得专票,征收率为3%。小规模纳税人的应纳税额为50000乘以3%,那一般纳税人的进项税额是多少?

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齐红老师 解答 2020-10-19 14:01

小规模纳税人从一般纳税人那里购进货物,小规模纳税人价税合计进成本,例如5万货物,那一般纳税人的销项税额是50000/1.13*13% 小规模纳税人购进的成本是500000 一般纳税人从小规模纳税人那里购买50000货物,取得专票,征收率为3%。小规模纳税人的应纳税额为50000/3%*3%,那一般纳税人的进项税额是50000/1.03*0.03=1456.31

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177****8393 追问 2020-10-19 14:12

专票跟普票上的金额是价税分离还是价税合计啊?

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齐红老师 解答 2020-10-19 14:13

专票跟普票上的金额是价税分离

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