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小规模以前开过一个专票作废之后,退的税怎么做账

2020-10-19 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-19 14:30

作废就是冲减收入 借:应收账款  负数 贷:主营业务收入  负数 应缴税费—应缴增值税   负数 退税 借:银行存款 贷:应缴税费—应缴增值税 

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作废就是冲减收入 借:应收账款  负数 贷:主营业务收入  负数 应缴税费—应缴增值税   负数 退税 借:银行存款 贷:应缴税费—应缴增值税 
2020-10-19
借应交税费应交增值税/附加税 贷银行存款 只做这个
2020-12-29
你好,不能用的呢,作废的可以去税务局申请退税
2021-07-03
你好 可以抵以后的税款  
2020-11-06
对的是的,需要收回去的。
2022-07-12
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