演示账套

老师你好，小规模纳税人代开专票，如果一个季度不超过30万，是不需要缴纳教育费附加的，但是我在申报完增值税后，系统弹出来的城建税申报界面，没有计税金额，我就自己按照1%的税额填写的，结果就出来教育费附加的缴纳金额，这是什么情况啊

2020-10-20 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-20 14:46

同学你好代开专票不能享受三十万免税的

快账用户3430 追问 2020-10-20 14:59

但是教育费附加不是没满30万可以不交吗？

快账用户3430 追问 2020-10-20 14:59

我之前代开的时候，都是只缴纳增值税和城建税的

齐红老师解答 2020-10-20 15:05

不是只要交了增值税，增值税附加附加都交

快账用户3430 追问 2020-10-20 17:02

好的，那老师请问一下，应该现在享受政策，税率降为1%，那么我在填这个表时，“实际发生额”和“本期应抵减“这里怎么填写啊，都是填写2%的税率吗

快账用户3430 追问 2020-10-20 17:03

我拍照给你看

齐红老师解答 2020-10-20 17:04

减征的2%的征收率的部分就是在这个表里填写。

快账用户3430 追问 2020-10-20 17:06

就是都填写2%的数据哈

齐红老师解答 2020-10-20 17:23

是的你的开票销售额对应的2%的增值税

同学你好代开专票不能享受三十万免税的

2020-10-20

同学如果你们是普票免税增值税，那附加税肯定不要

2022-06-19

您好。附加税可以0申报的。差额0.01不要做申报了，那就是四舍五入的差异。谢谢！

2021-01-09

财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行

2020-10-14

你好，税金减免，不是零申报，两个概念，印花税是减半，水利基金要看你当地政策有没有减免

2020-10-14