老师你好！我想请问一下建筑行业外在预缴的个人所得税要怎么入账，具体的会计分录要怎么做，谢谢

您好！这个计入借税金及附加贷应交税费—应交个人所得税然后借应交税费—应交个人所得税贷现金等

2020-10-20

你好，建筑行业外地预缴增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款

2021-03-29

你好！是的。借应交税费—应交增值税—已交税金贷银行存款借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税借税金及附加贷应交税费—应交城建税/教育费附加等然后借应交税费—应交企业所得税应交税费—应交城建税/教育费附加等贷银行存款。

2021-06-11

预缴的税费在月底需要结转，具体分录如下： 1.月末，将销项税转入未交税费：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——未交增值税（未交增值税） 1.月末，将进项税额转入未交税费：借：应交税费——未交增值税（未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）如果月末未交增值税是贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。 1.当次月交纳了应交税费：借：应交税费——应交增值税（已交税费）贷：银行存款

2023-10-07

你好借银行存款贷以前年度损益调整应交税费

2020-11-20

快账用户9218 追问 2020-10-20 16:28

我是预缴税金时借：应交税费-个人所得税，贷：其它应收款-XX,因为当时是项目上的人员借支去交的税，计提时：所得费用-个人所得税，贷：应交税费-个人所得税

快账用户9218 追问 2020-10-20 16:29

我发现这么做，就和预缴的企业所得税合并到一起，这样是不是不对呢

齐红老师解答 2020-10-20 16:30

你好！其实本身没有规定必须怎么做。不过一般是计入税金及附加里面你说的计入所得税费用，一般是个人生产经营所得税计入

快账用户9218 追问 2020-10-20 16:34

因为我看个人所得税预缴的部分好像不能抵扣，那我这样做相当于扣减了企业得税了，我实际预缴了交了3000多企业所得税，3000多个人所得税，这合在一起就是6000多的所得税了

齐红老师解答 2020-10-20 16:35

你好！你一定要入这个科目，就要分开二级科目统计

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