老师你好！我想请问一下建筑行业外在预缴的个人所得税要怎么入账，具体的会计分录要怎么做，谢谢

您好！这个计入借税金及附加贷应交税费—应交个人所得税然后借应交税费—应交个人所得税贷现金等

2020-10-20

你好，建筑行业外地预缴增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款

2021-03-29

你好！是的。借应交税费—应交增值税—已交税金贷银行存款借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税借税金及附加贷应交税费—应交城建税/教育费附加等然后借应交税费—应交企业所得税应交税费—应交城建税/教育费附加等贷银行存款。

2021-06-11

预缴的税费在月底需要结转，具体分录如下： 1.月末，将销项税转入未交税费：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——未交增值税（未交增值税） 1.月末，将进项税额转入未交税费：借：应交税费——未交增值税（未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）如果月末未交增值税是贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。 1.当次月交纳了应交税费：借：应交税费——应交增值税（已交税费）贷：银行存款

2023-10-07

您好您应该查下成本明细发生额是否是真实的是否都有票据如果有的话亏损也没事的企业可以亏损两年然后盈利一年只要不连续亏损就好了

2020-11-16

快账用户9218 追问 2020-10-20 16:28

我是预缴税金时借：应交税费-个人所得税，贷：其它应收款-XX,因为当时是项目上的人员借支去交的税，计提时：所得费用-个人所得税，贷：应交税费-个人所得税

快账用户9218 追问 2020-10-20 16:29

我发现这么做，就和预缴的企业所得税合并到一起，这样是不是不对呢

齐红老师解答 2020-10-20 16:30

你好！其实本身没有规定必须怎么做。不过一般是计入税金及附加里面你说的计入所得税费用，一般是个人生产经营所得税计入

快账用户9218 追问 2020-10-20 16:34

因为我看个人所得税预缴的部分好像不能抵扣，那我这样做相当于扣减了企业得税了，我实际预缴了交了3000多企业所得税，3000多个人所得税，这合在一起就是6000多的所得税了

齐红老师解答 2020-10-20 16:35

你好！你一定要入这个科目，就要分开二级科目统计

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