老师 您好 想问一下 我们6月份刚成立 每个月企业端个税申报了一个人的工资 1500，但是我们没有通过银行发工资，是股东自己的现金发的，就是既没有转账，也没有从银行取现金从库存现金发。这笔应该怎么记账呢

然后等公司账上有钱 可以一次性取出来还给法人 这样做账 是吗

您好，是的，理解正确了

好的。还有个问题，我们8月份给客户寄了国际快递，样品是免费的，我们付了快递费给快递公司。9月份样品寄出，9月份客户把快递费汇过来了。我们10月份结汇的。那这笔还算是9月份的收入。 8月份 付出去的快递费 做 借其他应收款 贷 银行存款 9月份 收了钱 做 借 银行存款 贷其他应收款 这样做 可以吗 还是建议别的做法

你好，处理是正确的

那我9月份的快递费这比收入，要算作进项，去报进项增值税吗

你好，这个快递费是你们代客户付的，所以不算是你们的收入

但是快递发票的抬头是我们公司哦 这样能算是垫付吗

还是说 是不是垫付 跟快递公司开具发票的抬头没关系

你好，实质重于形式，对方公司给给你们的快递费就是等于你们垫付了呀，说不算你们的收入

哦哦 好的 明白了 谢谢

还有个问题 请问一下 每个月的本年利润结转，还需要出丁字账吗

你好，抱歉，手工帐这个我不太懂。

好的 谢谢

不客气，祝您工作顺利

老师 还有个 我们9月有个利息收入，是应该记其他收入 利息收入吗

你好，直接冲财务费用

好的 那我冲掉了 在9月利润表里面 财务费用 就不填这一笔收入了 是吗

是的，利息收入都是冲财务费用，而不是确认收入

好的 谢谢 明白了