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请问老师：差额征税的小规模劳务派遣公司账务应是怎样做账？

2020-10-21 07:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-21 07:31

同学你好 企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。

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快账用户1028 追问 2020-10-21 07:36

我是收到工资及社保款做借：银行存款，货：主营业务收入，应交税费。发工资及交社保后做：借：主营业务成本，应交税费。贷：银行存款

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齐红老师 解答 2020-10-21 07:39

对，这样做就可以的哦

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快账用户1028 追问 2020-10-21 07:47

假如该企业提前支付，次月支付也会存在差额，其实本月没付管家费。如何区分呢老师？

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齐红老师 解答 2020-10-21 07:48

本月可以先挂往来，次月再做上面的分录

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快账用户1028 追问 2020-10-21 07:49

谢谢老师！

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齐红老师 解答 2020-10-21 07:50

满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
2020-10-21
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2024-06-06
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额），借主营业务成本，应交税费应交增值税（销项税额抵减），贷应付账款
2021-06-26
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
2022-06-14
你好 是的 可选择差额征税的
2020-08-17
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