Q
请问老师：差额征税的小规模劳务派遣公司账务应是怎样做账？
2020-10-21 07:16
2020-10-21 07:31
同学你好 企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
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我是收到工资及社保款做借：银行存款，货：主营业务收入，应交税费。发工资及交社保后做：借：主营业务成本，应交税费。贷：银行存款
对，这样做就可以的哦
假如该企业提前支付，次月支付也会存在差额，其实本月没付管家费。如何区分呢老师？
本月可以先挂往来，次月再做上面的分录
谢谢老师！
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