演示账套

老师你好，们帮别人代加工，收加工费的，但我们是一年结子账，这个要做会计处理吗，我只做内账的

2020-10-21 10:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-21 10:53

你好需要做账的。就算是内账也得挂应付账款挂着

快账用户1239 追问 2020-10-21 10:54

我们收加工费，分录怎么做呢

齐红老师解答 2020-10-21 10:55

你好收加工费的话也得做分录处理的。做收入处理。挂应收账款

快账用户1239 追问 2020-10-21 10:56

借应收账款，贷什么科目

齐红老师解答 2020-10-21 10:57

你好借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

快账用户1239 追问 2020-10-21 10:57

就直接这么写吗

快账用户1239 追问 2020-10-21 10:58

这个成本怎么结转

齐红老师解答 2020-10-21 10:58

你好是的。成本就是借主营业务成本-材料费主营业务成本-工资贷原材料应付职工薪酬-工资等

快账用户1239 追问 2020-10-21 10:58

能写全一点吗，就是我给他发货回去的时候就写这个分录吗

快账用户1239 追问 2020-10-21 10:59

没有材料费，材料也是客户那边拉过来的

齐红老师解答 2020-10-21 11:03

你好受托加工分录：（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。（2）在加工过程中：对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录：借：生产成本贷：原材料――辅助材料应付职工薪酬等（3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录：①确认加工劳务收入借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税②结转加工过程中发生的成本：借：主营业务成本/其他业务成本贷：生产成本③将原来备查登记的受托加工物资注销。（4）按规定缴纳消费税借：应交税费――应交消费税贷：银行存款