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Q

老师，小规模纳税人开普票之后确认收入时，是按价税合计金额确认还是不含税金额确认收入？

2020-10-21 11:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-21 11:36

你好，是不含税金额确认收入

快账用户3657 追问 2020-10-21 11:37

那分录怎么做，税金放在哪个科目

齐红老师解答 2020-10-21 11:38

借银行存款贷主营业务收入应交税费

快账用户3657 追问 2020-10-21 11:38

若没有达到起征点不交税，税金万怎么处理

齐红老师解答 2020-10-21 11:39

借银行存款贷主营业务收入

快账用户3657 追问 2020-10-21 11:40

比如开票价税合计10000

齐红老师解答 2020-10-21 11:40

如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税

快账用户3657 追问 2020-10-21 11:42

是不是季度不超过30万，确认收入的时候就以价税合计金额确认？

齐红老师解答 2020-10-21 11:43

季度不超过30万，借银行存款贷主营业务收入

你好，是不含税金额确认收入

2020-10-21

是不含税金额确认收入

2020-10-21

您好，这个的话是按照发票价税合计 101000元确认收入的这个是

2024-12-11

你好。小规模纳税人确认收入时借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税如果免征了增值税，账务处理是借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-12-17

按照含税金额确认收入就行。

2022-07-05

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