演示账套

小规模纳税人确认收入时(开普票）要确认销项税额吗？还是按含税确认收入？如确认销项税额月末或季末是不是转到营业外收入？没有超过45万还拆分吗？

2021-12-17 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-17 16:52

你好。小规模纳税人确认收入时借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税如果免征了增值税，账务处理是借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户8986 追问 2021-12-17 16:59

请问老师出售生物制剂，在税务代开的电子普票，税率写的免税

齐红老师解答 2021-12-17 17:00

你好，出售生物制剂，税率写的免税。账务处理是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入

快账用户8986 追问 2021-12-17 17:13

但是生物制剂是简易计税项目，只是因为小规模纳税人没有超过45万，所以电子税务局开出来的是图片的发票

齐红老师解答 2021-12-17 17:14

你好，出售生物制剂，税率写的免税。账务处理是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入（是针对这个回复有什么疑问吗）

2021-12-17

是不含税金额确认收入

2020-10-21

同学，你好要确认收入免税的话，转营业外收入

2024-04-15

同学，你好恩恩，是的

2021-11-23

你好，是不含税金额确认收入

2020-10-21

领取会员