演示账套

老师，取得的增值税专用发票当月没有认证，怎么做分录，下月认证怎么做分录

2020-10-21 14:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-21 14:43

你好当月借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目次月借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。

2020-10-21

借管理费用应交税费待认证贷银行存款

2021-03-08

你好，不抵扣的金额计入待认证进项税额，认证了以后计入进项税额里

2021-04-13

借：原材料、库存商品等，
借：应交税费-待认证进项税额，
贷：应付账款、银行存款等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应交税费-待认证进项税额，

2023-06-28

你好，这个你正常做就可以了。借，应交税费，应交增值税进项税额贷，应交税费，应交增值税待认证进项税。如果不认证的话，你就放在待认证进项税里面就好了。比如你购买原材料，借，原材料应交税费，应交增值税，待认证进项税贷，应付账款。

2025-04-03

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