你好,针对调增的15万补交企业所得税 如果前后税率不一致,那就需要补交差额税率的税款的
老师,如19年企业所得税中应纳税所得额是290万。后续检查需调增15万,那后续调增15万是要加上前期290万已申报的应纳税所得额,来整个看需补的税,还是单独按后期让调增15记算需补的所得税了
老师,想咨询一下,企业去修改18年所得税报表,调增成本,弥补亏损17年是-15万,未修改18年报表前弥补亏损是4千多,19年弥补了9万多,现在修改18年的需要调增16万,弥补亏损明细表该如何填写呢?应纳税所得额该如何计算?
老师,想咨询一下,企业去修改18年所得税报表,调增成本,弥补亏损17年是-15万,未修改18年报表前弥补亏损是4千多,19年弥补了9万多,现在修改18年的需要调增16万,调增完后的那个数是弥补亏损怎么填写呢?
某居民企业符合税法所认定的小型微利企业条件。在以下两种情况下那种计算正确或不正确原因各是什么?该企业当年纳税调整后所得30万元,其中涉及农业种植所得18万元。其应交企业所得税的计算有两种:(1)当年应纳税所得额为12万元,减按50%,税率20%。应交企业所得税=12*50%*20%=1.2万元(2)先将当年纳税调整后所得30万元减按50%计算,即30*50%=15万元,再减去涉及农业种植所得18万元,则当年应纳税所得额为0,企业不需要缴纳企业所得税。
某生产企业2021年度会计自行核算后,当年实现企业利润总额2600万元,拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等,全年已预缴企业所得税240,2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核发现该企业2021年度自行核算存在一下问题,问题发现并核算出:该企业应补交的房产税为6.24万元,应补交城镇土地使用税为3万元;应补缴的契税为88万元,该企业当年的会计利润为2610.76;捐赠应调整的应纳税所得额为46.71万元;职工福利费应调整应纳税所得额为136万元,工会经费应调整的应纳税所得额为需要调整的金额为8万元,职工教育经费应调整的应纳税所得额为48万元;销售费用(11300万广告费)应调200万元,管理费用(660万业务招待费)应调290;财务费用应调34万元新产品研发费用可以加计扣除的金额为460万元;计算所得税时,免税的投资收益为220万元;技术转让所得可以免税的金额为200万元;求该企业2021年的应纳税所得额与应补缴的所得税税额。
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
没明白,如我前期是应纳税所得额290万,不超300万,享受小微企业。按10%税率交纳,现在调增15万。这个是按25%算,
你好,调增之后,应纳税所得额305万,已经不是小微企业了,所以需要按25%计算纳税的