老师你好，申报企业所得税年报时，管理费用记入18万，后来发现账错了，更改年报。实际管理费用为15万，请问3万应该在纳税调整项目明细表中记调增还是调减？

老师，我们公司是咨询类公司，2021年和2020年把技术员工资误记入管理费用了，本应记入营业成本，税局要求更正申报这两年的年报。请问老师只用改利润表里的累计数吗？都已经结账了，请问具体怎么调整。我上传了2021年12月的利润表，要调整的工资金额是55万，图3是12月管理费用当期数和累计数都减了55万元，对吗？

老师：去年有一笔咨询费3万，没有开票，账上已做了管理费用，汇算时也调增了，现在收到了发票，而且是专票，税额1698.11，那我现在是不是要冲减一笔管理费用，借：应交税费-应交进项税额，贷：管理费用，然后明年5月汇算时再调申报表，调减3万吗？这样处理对吗？

某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元，会计利润总额为600万元，已累计预缴企业所得税90万元。其他情况如下 （1）管理费用450万元，其中包括开发新技术的研究开发费用150万元，业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 （2）销售费用600万元，其中含广告费250万元，业务宣传费180万元 （3）营业外支出中公益性捐赠支出60万元，直接向某小学捐款35万元 （4）全年计入成本费用的实发工资总额600万元，拨缴工会经费15万元，支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 （5）来自境外的税后所得为85万元，已在境外按15％的税率缴纳了所得税 求： （1）该企业管理费用应调整的应纳税所得额 （2）该企业销售费用应调整的应额 （3）该企业营业外支出应调整的应纳税所得额 （4）该企业工资和三项经费应调整的应纳税所得额 （5）该企业20x8年度汇算清缴应补缴的所得税

老师你好，申报企业所得税年报时，管理费用记入18万，后来发现账错了，更改年报。实际管理费用为15万，请问3万应该在纳税调整项目明细表中记调增还是调减？

老师 我想问问 我们因为21年有金额11万的普票(入的是 管理费用 差旅报销)被发现是异常发票，所以现在管理员要求我们更正21年汇算清缴申报。那么我应该去汇算清缴申报表里 把 期间费用明细表 里 管理费用 差旅费 里在原来申报的数据基础上减去11万就可以吗？还需要去纳税调整明细表里修改什么数据吗？