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老师你好，申报企业所得税年报时，管理费用记入18万，后来发现账错了，更改年报。实际管理费用为15万，请问3万应该在纳税调整项目明细表中记调增还是调减？
2023-01-31 15:30
2023-01-31 15:34
你好，需要纳税调增的，你是需要补税。
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老师，我们公司是咨询类公司，2021年和2020年把技术员工资误记入管理费用了，本应记入营业成本，税局要求更正申报这两年的年报。请问老师只用改利润表里的累计数吗？都已经结账了，请问具体怎么调整。我上传了2021年12月的利润表，要调整的工资金额是55万，图3是12月管理费用当期数和累计数都减了55万元，对吗？
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老师：去年有一笔咨询费3万，没有开票，账上已做了管理费用，汇算时也调增了，现在收到了发票，而且是专票，税额1698.11，那我现在是不是要冲减一笔管理费用，借：应交税费-应交进项税额，贷：管理费用，然后明年5月汇算时再调申报表，调减3万吗？这样处理对吗？
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Q
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Q
老师 我想问问 我们因为21年有金额11万的普票(入的是 管理费用 差旅报销)被发现是异常发票，所以现在管理员要求我们更正21年汇算清缴申报。那么我应该去汇算清缴申报表里 把 期间费用明细表 里 管理费用 差旅费 里在原来申报的数据基础上减去11万就可以吗？还需要去纳税调整明细表里修改什么数据吗？
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【问题1】发现往年记账错误，多计提了管理费用，今年在以前年度损益调整后，所得税纳税调整明细表中哪里调整？ 【问题2】22的错误是在22年所得税汇算清缴中调整？还是因为23年做的以前年度损益调整，等23年的年报再调整？
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谢谢老师
不用客气，工作愉快。