Q
跨年度增值税进项税额转出怎么做分录？
2020-10-21 17:19
2020-10-21 17:20
借：管理费用——XX费用（或库存商品、原材料等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
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不是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出？？？？
老师是哪一个？？？？？？？
一、如果是费用的话，可以用以前年度损益调整科目处理，如果是用此科目，在本年度企业所得税汇算清缴时不用调增应纳税所得额了。
不是费用，是原材料
老师，不太懂你的意思
是原材料的话，分录是： 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 不涉及到以前年度损益调整科目进行调账。
谢谢老师
祝学习志步，工作顺利