老师，之前公司做账实收资本没到账了，就做了借:其他应收款（法人和股东） 贷:实收资本，现在需要调整下，做的:借:实收资本 贷:其他应付款，那其他应收款需要做调整吗。？

老师，调整的话那就做：借:其他应收款（法人和股东） 贷:实收资本，借：其他应付款 贷：其他应收款，这两笔对嘛？

直接借实收资本贷其他应收款就可以。

老师，那数据还做最初的那个数据就好吗？

你好，我没看懂什么意思，这不是相反的分录吗？

老师~~之前会计做的，已经2年了，这种情况会不会被税务局查，在一个其他应收款也有了一定的数据？这要怎么调整？

税务局会问起来的，而且你一修改了你的实收资本，你的工商局年报也有风险。

老师·~那这种情况怎么处理合适

金额很大吗？如果金额不大的话，建议你们股东借钱支付过来，你做帐之后再转出去。

老师·~就是好几百万呢，那账务该怎么办，请指教

你以前的是工商年报申报了吗？

老师·~全部都申报了，但是实收资本认缴是实际数据··

老师·~按你说的做相反的数据，其他应收款就是负数的几百万，这怎么调整？

交不全你就红冲如果能交钱了就借钱交上来，就这两个选择，没有其他的。

好的老师·~那其他应收款是负数合适吗？

可以 就是其他应付款的

老师，那以后收到实收资本怎么做分录呢？

借银行存款贷实收资本。

老师，那我之前做的其他应收款的实收资本怎么转过来？