老师，1.公司环保行业脱硫脱硝废气污水处理这块，现在办理环保承包三级资质证书和机电承包三级资质证书，还有安全生产许可证共20几万费用，分几次付款的，现在付了2万，我应该计入什么科目科目？ 2.公司还在申请考安全员费用几千，计入什么科目呢？ 3.公司还办理了诚信证书，3A诚信证书，几千选，收到*鉴证咨询服务*认证服务的专票，我计入什么科目呢？

老师，不是筹建期，公司成立3年多了，我在想是做费用还是成本呢？工程施工—间接费用吗？，还是管理费用？要分期摊销吗，但是合同约定分几次付款的，先付2w，再付10w 2.老师，第二点是报名安全员，收到票是培训费，用什么二级科目呢？

同学你好 1.计入费用，筹建期计入管理费用-开办费 2.计入管理费用服务费

1.老师，公司不是筹建期哦，成立3年了，每年开票100w左右，计入什么科目好呢？

老师，这是合同，请看下

只要没有收入就是筹建期，你们有收入吗？ 不是就计入工程施工-间接费用

好的，老师，应该不是长沙待摊费用吧？想不出要计入什么科目了，应该不是费用就是成本类科目

这个不用计入长期待摊，可以直接计入工程施工

好的，感谢老师

满意请给五星好评，谢谢

老师，1.有科目工程施工-间接费用 工程施工-人工 工程施工-材料，怎么结转到主营业务成本呢？公司账一直没有工程施工—合同成本或毛利，也没有结算科目 2.或者我可以借主营业务成本-人工 借主营业务成本-材料 借主营业务成本-主营成本 贷工程施工-人工 贷工程施工-间接费用 贷工程施工-材料 贷库存商品吗？

1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工

老师，1.第2点的分录不行是吗？ 2.那可以用借生产成本-基本生产成本 借生产成本-辅助生产成本 贷工程施工-材料 贷工程施工-人工 贷工程施工-间接费用吗？

对 按我给你的来做哦

老师，我不用工程施工—结算、毛利、合同科目，就用这几个科目， 可以借主营业务成本-人工 借主营业务成本-材料 借主营业务成本-主营成本 贷工程施工-人工 贷工程施工-间接费用 贷工程施工-材料 贷库存商品吗？可以么？比较急，明天报税截止日期了，老师请帮忙看下

可以，这样也可以的

那也可以用借生产成本-基本生产成本 借生产成本-辅助生产成本 贷工程施工-材料 贷工程施工-人工 贷工程施工-间接费用吗？是吗？复合逻辑吗？

这个不要了吧，还得结转生产成本

老师，刚看到劳务成本还有几万的借方余额，可以把劳务成本加进来吗？就是劳保用品，借主营业务成本-人工 借主营业务成本-材料 借主营业务成本-主营成本 贷工程施工-人工 贷工程施工-间接费用 贷工程施工-材料 贷库存商品 贷劳务成本吗？