老师，24年第一次更正企业所得税，并缴纳了3000元，现在又需要更正23年企业所得税，缴纳2500元，又需要再更正一下24年企业所得税，24年的企业所得税缴纳的金额，怎么能做到不退税。是不是填报带出的税额要多于3000元，补交差额？还是算出来的5000元直接就是应该缴纳的金额，不包含已经缴纳的3000元呢？

要让 24 年企业所得税更正后不退税，核心是确保本次更正后系统算出的 “应补（退）税额”≥0，按差额补缴即可，不是直接按 5000 元缴纳，而是要扣减已缴的 3000 元。先更正 23 年，补缴 2500 元，确保 23 年数据准确，避免影响 24 年弥补亏损等结转数据。更正 24 年时，先核对累计应纳税额，若小于 3000 元，通过合法纳税调整（如调增应纳税所得额），使累计应纳税额≥3000 元，让应补（退）税额≥0。提交 24 年更正申报，按系统算出的应补税额补缴差额，不产生退税。留存更正原因说明、调整依据、纳税调整计算表等资料，以备核查。

2026-02-06

您好，先写变卖资产的分录，损益科目用利润分配-未分配利润代替，滞纳金记入营业外支出借：固定资产清理 16000 贷：固定资产 16000 对外转让，确认销项税额：借：银行存款 5500 贷：固定资产清理 5500/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 5500/1.13*13% 借：资产处置损益16000 -5500/1.13 贷：固定资产清理 16000 -5500/1.13 借：利润分配-未分配利润应交税费—应交附加税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税借：应交税费—应交附加税应交税费——未交增值税营业外支出贷：银行

2024-12-09

只管23年实缴的，不管后期是否退

2024-06-26

年报你有调整的项目吧

2021-01-18

你好，什么原因不一致的？你调整了什么业务的？

2022-05-12