老师，计提的个税有几个月比实际缴纳的个税多几分钱，有当年的也有去年的，这个要怎么做分录去冲平？ 另外就是去年有两个月多计提了一个人员的公积金和社保，因为这个人只工作了两个月，社保还没有登记好就离职了，这种情况今年要怎么冲平？感谢！

调整去年的和调整今年的是一样的分录吗？还是有区别？

不修改汇算清缴的是一样做的

好的。另外如果不放营业外收入，可以放其他科目吗？因为税务局对营业外收入比较敏感一些

管理费用负数 这个表示

另外我查出来去年的账财务工资部分是计提了，但公积金和社保是直接进的管理费用，没有从应付职工薪酬账转一圈，这种还需要调整吗？如果要调的话应该怎么做分录调整呢？

你好不建议再调整啦，今年的改过来就可以。

好的，谢谢老师