老师，计提的个税有几个月比实际缴纳的个税多几分钱，有当年的也有去年的，这个要怎么做分录去冲平？ 另外就是去年有两个月多计提了一个人员的公积金和社保，因为这个人只工作了两个月，社保还没有登记好就离职了，这种情况今年要怎么冲平？感谢！
第二个，如果你们也不支付借应交税费贷营业外收入，第二个借应付职工薪酬借管理费用负数。
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老师，计提的个税有几个月比实际缴纳的个税多几分钱，有当年的也有去年的，这个要怎么做分录去冲平？ 另外就是去年有两个月多计提了一个人员的公积金和社保，因为这个人只工作了两个月，社保还没有登记好就离职了，这种情况今年要怎么冲平？感谢！
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有个问题就是去年租赁公司的股东因为一些私人原因名下财产被冻结了，导致这家公司的所有业务停摆了，下半年几个月没收租金也开不了票，这几个月的租金我都计提了，虽然没有实际支付，但是实际在租用，这笔钱将来也是要交的，已计提的费用是算2020年的还是等到实际支付的年度做账？这两年估计都是这个情况
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老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？
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老师好！去年因为疫情社保那边允许单位可以延期缴纳6－10月社保费，但每个月我都按之前实际缴纳的费用计提了，本来说去年12月社保会把这个钱扣回来，但一直到今年五月都没有扣，我就反结账把这个费用冲了，换同等的金额做计提工资，因为去年十二月我没有计提到工资，这样我汇算清缴要补交这个企业所得税吗？
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老师早上好！某小型初创公司，只有一名员工，去年给这名员工发放了几个月的工资。没有缴纳社保。外账公司没有做进去年的账里。问题1-现在可以补做进去年的账里并且补申报个税吗？2-这个补做账和补申报个税有时间限制吗？3-这种没有缴纳社保只发放了工资的情况，有必要做进账里且补申报个税吗？有啥分险？麻烦老师把三个问题都一一做一下回复，谢谢了！
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调整去年的和调整今年的是一样的分录吗？还是有区别？
不修改汇算清缴的是一样做的
好的。另外如果不放营业外收入，可以放其他科目吗？因为税务局对营业外收入比较敏感一些
管理费用负数 这个表示
另外我查出来去年的账财务工资部分是计提了，但公积金和社保是直接进的管理费用，没有从应付职工薪酬账转一圈，这种还需要调整吗？如果要调的话应该怎么做分录调整呢？
你好不建议再调整啦，今年的改过来就可以。
好的，谢谢老师
不用客气的 应该的