老师好！去年因为疫情社保那边允许单位可以延期缴纳6－10月社保费，但每个月我都按之前实际缴纳的费用计提了，本来说去年12月社保会把这个钱扣回来，但一直到今年五月都没有扣，我就反结账把这个费用冲了，换同等的金额做计提工资，因为去年十二月我没有计提到工资，这样我汇算清缴要补交这个企业所得税吗？
你好，单独计提到社保里面需要纳税调增。
2023-05-27 13:08
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老师，给员工交社保按当地最低基数缴纳，做工资表的时候也没代扣个税和社保。 等于是工资和奖金提成做工资表发放， 但是单位部分社保、个人部分社保和个税，都是企业承担了。直接公司银行扣款缴纳。这样我认为会有风险。工资基数一定是包含个人部分社保和个税的，这部分没有算在工资基数前，会少交参保金，影响下一年度的社保基数。工资总额也会影响企业所得税汇算清缴的职工福利费等比例计算。 是工资表的基数不对。一定会有风险吧。工资表中基数应把个人社保和个人承担的个税算在工资表基数前合计成总数。
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老师，我到代理记账公司接收一家公司账，发现他每个月银行工资实发数和个数计提数不一样，这个工资表是那边公司给我们去申报个税用的，因为那边换会计了，我们这边也是，但是工资表一直都是他们做，而且全部走银行，这个月我接收后发现实发数少于计提数，而且还有两个人工资实发数高于计提数几倍，我和那边新来的会计说要他去把今年一年的到目前为止地实发工资统计下来，结果那个新来的会计不想做还要甩锅给我，让我做，我想的是你实发多少我就做多少工资，到时汇算清缴前实发数和计提个税数对不上就调增调减，碰到这样地事请问老师你会怎么做？怎么和那边老板以及会计沟通？
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请问下，我司去年10月成立，去年有发生工资社保等费用，截止目前还是处于筹建期。我来了后，上面让我把去年的费用都做到今年1月去。现在我需要填写去年的年报了，这里就有问题了。因为去年的费用都做到今年1月，那么截止去年12/31利润表资产负债表都为0，包括工资等也为0。但实际在税务局的网上可以看出来，去年公司是再缴纳社保的。那么请问我这个年报，如何填写？我如果填写人数为0，那于社保缴纳不符合？如果我填写为1，工资就不可能是0，利润表也不可能是0啊？是否有合理建议我该如何填写这个年报？
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老师，工资这一块我处理一直有纠结。公司一直从个人工资里面扣个税跟个人社保。但是交到2021年4月再就一直没有交过。我也是2021年4月份来到公司。之前人做的工资表，我一直按照那个就做。因为之前的吗？所以他工资表里面做的单位社保跟个人社保肯定有点差异。所以我单位社保就没有计提，也不知道有没有个税，所以我做账时把个税跟个人社保也没有写出来。只是银行发多少，我就计提多少。这个是工资表。该怎样正确的去做？
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3.2017年3月农垦生物制品。有限公司生产经营共耗电33000千瓦时，每千瓦时电费的单价0.60元，应付电费19800.00元(未付)，该企业基本生产车间耗电23000千瓦.时，车间照明用电7000千瓦.时，企业其他管理部门耗用3000千瓦.时。企业基本生产车间生产A、B两种产品，A产品生产工时3600小时，B产品生产工时2400小时。要求:按所耗电度数分配电费，A、B产品按生产工时分配电费，编制分配电费的
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3.利达公司某项目建设期为一年，在建设起点进行固定资产投资共150万元，建设期资本化利息10万元，建设期期末垫支流动资金30万元。项目使用寿命为5年，期满净残值为10万元，同时收回全部流动资金，使用直线法计提折旧。项目投产后，每年可获营业收入200万元，付现成本50万元，同时经营期每年支付借款利息20万元。假定企业所得税税率为25%，资本成本率为10%。要求：（1）计算项目投资计算期内各年现金净流量。（2）计算该项目的净现值、净现值率、现值指数和投资回收期，并评价项目的可行性。
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为生产A产品领用甲材料7000千克,乙材料3000千克,丙材料800千克,为生产B产品领用乙材料5000千克,丙材料3600千克,丁材料10000千克,甲、乙、丙、丁材料单位成本分别为20元、60元、50元、15元、原始凭证:No
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1、购买原材料一批，价款128万元，增值税率13%，运杂费5000元，材料已验收入库。开支票50万元，银行承兑汇票20万元，抵预付账款10万元，其余尚欠。的会计分录
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某小规模纳税人企业(小微企业，增值税未达起征点）采购商品不含税价款10000元，实际支付11300元。按不含税价格15000元销售，开具昔通发票。要求：计算应交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、企业所得税
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1、公司为增值稅一般纳税人企业，购进甲商品一批，113000元，当月全部销售出甲商品，开具客户发票总金额124300元。2、同时对公司此销售商品提供技术服务，取得技术服务收入，价税合计21200元。3、该公司业务人员为此项业务出差，乘坐高铁，产生其名字往返高铁交通费面额金额800元。4、该企业享受进项税加计抵减政策时符合四项服务加计扣除政策。请核算出该企业本月实际应交增值税，，请列示实际交纳此增值税会计分录。
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企业负担的延期了，他不集体的工资
看一下你的应付职工薪酬、社保是不是有贷方余额。
我这个月反结账把计提的社保费用红冲了，计提了一样金额的工资，因为去年十二月出账时我没有计提到工资，然后今年一月的实发工资金额比计提的要高，这样我应该不要调增吧？
但是第四季度申报给税务局的你修改了吗 修改了可以
就是把之前计提的应付职工薪酬社保费负数冲了，做了一样金额的应付职工薪酬工资，因为去年十二月我没有计提到十二月工资
就是销售费用和管理费用互调了，利润总额是一样的
把他改成计提工资后我这边应该不用调增吧？因为今年出一月份的账的时候实发十二月工资比计提的金额大
你的应付职工薪酬社保在几月份缴纳的？回复这一个就可以了，不管工资。
工资的你少，集齐了你再纳税调减就是了，一码归一码
延期缴纳的是你延期的是个人负担的还是企业负担的？
当时计提的是企业承担的部分，一直到今年五月社保也没有扣，我就反结账把这笔企业承担的社保给红冲了，改成了计提十二月要发放给员工的工资费用
可以的，不需要调整的。
但是销售费用和管理费用就变了，但利润总额没变，我还有改报表吗？我已经汇算清缴了
修改财务报表，其他的不用动。
那我就是改四季度和年报就可以了是吧？我已经提交了还能自己改吗？还是要去大厅呢？
对的，是的，电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报，你试一下能修改吧。
好的，谢谢老师！辛苦了！
不用客气，周末愉快。
周末愉快！
周末愉快，非常感谢