老师好！去年因为疫情社保那边允许单位可以延期缴纳6－10月社保费，但每个月我都按之前实际缴纳的费用计提了，本来说去年12月社保会把这个钱扣回来，但一直到今年五月都没有扣，我就反结账把这个费用冲了，换同等的金额做计提工资，因为去年十二月我没有计提到工资，这样我汇算清缴要补交这个企业所得税吗？

企业负担的延期了，他不集体的工资

看一下你的应付职工薪酬、社保是不是有贷方余额。

我这个月反结账把计提的社保费用红冲了，计提了一样金额的工资，因为去年十二月出账时我没有计提到工资，然后今年一月的实发工资金额比计提的要高，这样我应该不要调增吧？

但是第四季度申报给税务局的你修改了吗 修改了可以

就是把之前计提的应付职工薪酬社保费负数冲了，做了一样金额的应付职工薪酬工资，因为去年十二月我没有计提到十二月工资

就是销售费用和管理费用互调了，利润总额是一样的

把他改成计提工资后我这边应该不用调增吧？因为今年出一月份的账的时候实发十二月工资比计提的金额大

你的应付职工薪酬社保在几月份缴纳的？回复这一个就可以了，不管工资。

工资的你少，集齐了你再纳税调减就是了，一码归一码

延期缴纳的是你延期的是个人负担的还是企业负担的？

当时计提的是企业承担的部分，一直到今年五月社保也没有扣，我就反结账把这笔企业承担的社保给红冲了，改成了计提十二月要发放给员工的工资费用

可以的，不需要调整的。

但是销售费用和管理费用就变了，但利润总额没变，我还有改报表吗？我已经汇算清缴了

修改财务报表，其他的不用动。

那我就是改四季度和年报就可以了是吧？我已经提交了还能自己改吗？还是要去大厅呢？

对的，是的，电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报，你试一下能修改吧。

好的，谢谢老师！辛苦了！

不用客气，周末愉快。

周末愉快！