老师好！去年因为疫情社保那边允许单位可以延期缴纳6－10月社保费，但每个月我都按之前实际缴纳的费用计提了，本来说去年12月社保会把这个钱扣回来，但一直到今年五月都没有扣，我就反结账把这个费用冲了，换同等的金额做计提工资，因为去年十二月我没有计提到工资，这样我汇算清缴要补交这个企业所得税吗？
你好，单独计提到社保里面需要纳税调增。
2023-05-27 13:08
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老师，给员工交社保按当地最低基数缴纳，做工资表的时候也没代扣个税和社保。 等于是工资和奖金提成做工资表发放， 但是单位部分社保、个人部分社保和个税，都是企业承担了。直接公司银行扣款缴纳。这样我认为会有风险。工资基数一定是包含个人部分社保和个税的，这部分没有算在工资基数前，会少交参保金，影响下一年度的社保基数。工资总额也会影响企业所得税汇算清缴的职工福利费等比例计算。 是工资表的基数不对。一定会有风险吧。工资表中基数应把个人社保和个人承担的个税算在工资表基数前合计成总数。
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请问下，我司去年10月成立，去年有发生工资社保等费用，截止目前还是处于筹建期。我来了后，上面让我把去年的费用都做到今年1月去。现在我需要填写去年的年报了，这里就有问题了。因为去年的费用都做到今年1月，那么截止去年12/31利润表资产负债表都为0，包括工资等也为0。但实际在税务局的网上可以看出来，去年公司是再缴纳社保的。那么请问我这个年报，如何填写？我如果填写人数为0，那于社保缴纳不符合？如果我填写为1，工资就不可能是0，利润表也不可能是0啊？是否有合理建议我该如何填写这个年报？
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老师您好请教一个问题：我们有几家关联公司其中北京和吉林的两家有这么个问题，员工之前的公司和社保还有个税都在北京这个公司，在去年年初北京这个公司因案子纠纷账户被冻结无法正常经营，所以就把业务都转到了吉林的公司，由吉林的公司每月发放工资和缴纳个税，但是社保还在北京因为员工实际工作都在北京参保也无法转到外地，这样就导致了吉林这边公司只发放工资和缴纳个税没有参保，老师请问这种情况做和处理呢 有没有好的解决办法呢？
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老师，工资这一块我处理一直有纠结。公司一直从个人工资里面扣个税跟个人社保。但是交到2021年4月再就一直没有交过。我也是2021年4月份来到公司。之前人做的工资表，我一直按照那个就做。因为之前的吗？所以他工资表里面做的单位社保跟个人社保肯定有点差异。所以我单位社保就没有计提，也不知道有没有个税，所以我做账时把个税跟个人社保也没有写出来。只是银行发多少，我就计提多少。这个是工资表。该怎样正确的去做？
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7.--个出ロ型生六企止采用迸料加工方式カ外国A公司加工化工六品--批,迸ロ保税料件价値1000万元,加工完成后返銷A公司售价1800万元,カ加工垓批广品耗用輔料、畚品各件、
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您好在增值税综合服务平台勾选统计里面可以查询下载开发票，发票明细太多了，一个一个的填很麻烦，该怎么导入进去呀
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（2）15日，甲公司收到乙公司作为资本投入的A材料5000千克，甲公司取得了增值税专用发票并已验收入库，投资合同约定该材料不含税价款1100000元，增值税进项税额为143000元，假设合同约定价值与公允价值相同，乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为1000000元。（3）月末，发料凭证汇总表中A材料共领用3000千克，其中：生产产品领用2200千克，车间一般领用500千克，行政管理部门领用200千克，销售部门领用100千克。（4）月末，在财产清查中发现盘亏材料10000元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为1300，经查属于一般经营损失，其中应由保管人员赔偿2000元，由保险公司赔偿5000元，款项尚未收到。要求：根据上述资料，假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证，不考虑其他因素，做出相应的账务处理。
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绵阳涪城有限公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售产品G，该产品适用增值税税率为13%，产品G每件产品的含税价格为1000元，其中，含包装物价值80元。2021年9月，企业一共销售产品G10000件，当期允许抵扣的进项税额为0元。按照以下两种方式进行处理：一、包装物随产品G作价销售，并分别计算包装物的销售额和产品G的销售额。二、 包装物先以收取押金的方式入账，一年后再转入其他业务收入。请从税收筹划的角度说明 哪种处理方式好，为什么？（请以数据
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（二）甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料采用实际成本法进行核算，材料发出成本采用月末一次加权平均法计算。2020年7月1日，该公司A材料库存800千克，每千克成本为200元，2020年7月该公司发生的有关存货业务如下：（1）3日，购买A材料1000千克，每千克不含税价款为250元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为32500元，购入时发生运费共计4500元，增值税税额为405元，已取得增值税专用发票，材料验收入库，甲公司开出面值为300000元的银行汇票予以支付，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。做分录
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（4）31日，财产清查中盘亏M材料的成本为15000元，相应转出增值税进项税额为2400元，经查属于材料保管人员过失造成的，按规定由其赔偿6000元，其他损失由公司承担，款项尚未收到。做分录
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甲公司是生产多种产品的制造企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，原材料采用实际成本核算，材料发出成本采用月末一次加权平均法核算，2018年12月1月,M材料库存数量为500千克，每千克实际成本为200元，该公司12月份发生有关存货业务如下：（1）2日，以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克，每千克不含增值税销售价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明增值税税额为32000元，由销货方代垫运杂费3000元（不考虑增值税）。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。（2）10日，收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克，并验收入库，同时收到乙公司开具的增值税发票，投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元，与公允价值相同，允许抵扣的增值税为96000元，乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。（3）31日，发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下，生产产品领用1600千克，车间管理部门领用300千克，行政管理部门领用200千克，销售部门领用100千克。全部做分录
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11.A公司生产化妆品,欲将-批价值100万元的原材料加工成高档化妆品，现有三种方案可供选择。心方案一:委托B公司加工成化妆品，加工费为70万元，收回后销售，对外售价为300万元。方案二:委托B公司加工成初级高当化妆品，支付加工费36万元，收回后再进一步加工，支付加工费用34万元。在加工完成后，对外销售的售价为300万元。方案三:自行加工，发生加工费用70万元。对外销售价格为300万元。+B公司无同类消费品销售。该批化妆品最终售价预计为300万元。企业适用的高档化妆品消费税税率为15%,所得税税率为25%。请问企业采用何种加工方式的利润最高(不考虑城市维护建设税及教育费附加)?
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2022年的增值税附加税印花税，我2022年没有计提。在2023年退回，怎么做账务处理？
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企业负担的延期了，他不集体的工资
看一下你的应付职工薪酬、社保是不是有贷方余额。
我这个月反结账把计提的社保费用红冲了，计提了一样金额的工资，因为去年十二月出账时我没有计提到工资，然后今年一月的实发工资金额比计提的要高，这样我应该不要调增吧？
但是第四季度申报给税务局的你修改了吗 修改了可以
就是把之前计提的应付职工薪酬社保费负数冲了，做了一样金额的应付职工薪酬工资，因为去年十二月我没有计提到十二月工资
就是销售费用和管理费用互调了，利润总额是一样的
把他改成计提工资后我这边应该不用调增吧？因为今年出一月份的账的时候实发十二月工资比计提的金额大
你的应付职工薪酬社保在几月份缴纳的？回复这一个就可以了，不管工资。
工资的你少，集齐了你再纳税调减就是了，一码归一码
延期缴纳的是你延期的是个人负担的还是企业负担的？
当时计提的是企业承担的部分，一直到今年五月社保也没有扣，我就反结账把这笔企业承担的社保给红冲了，改成了计提十二月要发放给员工的工资费用
可以的，不需要调整的。
但是销售费用和管理费用就变了，但利润总额没变，我还有改报表吗？我已经汇算清缴了
修改财务报表，其他的不用动。
那我就是改四季度和年报就可以了是吧？我已经提交了还能自己改吗？还是要去大厅呢？
对的，是的，电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报，你试一下能修改吧。
好的，谢谢老师！辛苦了！
不用客气，周末愉快。
周末愉快！
周末愉快，非常感谢