演示账套

金税盘服务费280，抵减分录这样子做对嘛？

2020-10-22 14:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-22 14:42

同学，您好，这个是对的，

快账用户3786 追问 2020-10-22 14:46

9月进销税额如图，已知抵减280，抵减的增值税应计提多少？进销差额-280就是应该计提的增值税？

齐红老师解答 2020-10-22 14:50

应该是销项减进项，再减这个280

快账用户3786 追问 2020-10-22 14:52

对，我的意思就是这个。得出的金额数，然后根据这个金额数计提9月增值税对吗？

齐红老师解答 2020-10-22 14:53

同学，你再看一下期初有没有留抵，如果没有就是这个数据了。看一下，应交税费—未交增值税有没有借方余额。这个一般是留抵

同学，您好，这个是对的，

2020-10-22

您好，借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，借：应交税费--应交增值税(减免税款) 280 贷：管理费用 280

2021-01-13

同学你好：借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 280 贷：营业外收入 280

2022-04-18

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2022-05-10

是的，是这样账务处理的

2019-09-06

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