企业所得税什么时候计提，怎么计提？

根据你这个算出来需要交所得税去计提

这要自己计算么？财务软件可以自动生成么？

需要自己计算财务软件算的不准有些在线软件是可以自动生成，但是我看学员反馈算不准

老师能说一下要怎么做么？

你要是新手可以直接先出利润表，看本年累计数利润总额多少，—弥补亏损（汇算清缴弥补亏损最后一栏—固定资产一次扣除）看这个是多少

满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%

这个减免表30表填写上面算减免税额，

之后这个看本年累计数利润总额多少，—弥补亏损（汇算清缴弥补亏损最后一栏—固定资产一次扣除）看这个是多少*25%-上面30表减免税额一栏，-之前季度预缴=实际所得税，这个也是你需要计提的

老师出了利润表以后在计算所得税是么？用不用在反结转一下，补提所得税以后在结帐

需要反结帐删除结转损益计提重新结转损益

好的谢谢老师