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小规模公司,当季度收入未超30万,免交增值税的话,计提后,需要做应交增值税转出的分录,这个是在什么时间做的?当季度季末;还是当季度计提,到下季度才能做分录转出

2020-10-23 07:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-23 07:34

你好,在当季的季度末结转

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快账用户8576 追问 2020-10-23 07:39

上季度计提的企业所得税,延迟缴纳。本季度利润为负,不需要交税吗?分录怎么冲减,负数冲减吗

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齐红老师 解答 2020-10-23 07:44

你好,用负数金额冲减原分录就行

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快账用户8576 追问 2020-10-23 07:51

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-23 08:24

不客气,祝你生活愉快请为我五星好评,谢谢

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相关问题讨论
你好,在当季的季度末结转
2020-10-23
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:主营业务成本 贷:库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款  
2025-02-28
免交增值税,就不需要计提附加了,直接红冲
2024-06-26
您好 不需要结转 次月缴纳后直接写缴纳的分录
2020-10-21
季末转入营业外收入
2023-04-24
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