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农产品免增企业所得税填写哪个报表

2020-10-23 10:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-23 10:28

A201010 免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表填写这个表，后面有（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税（31%2B32）

快账用户1194 追问 2020-10-23 10:30

非常感谢

快账用户1194 追问 2020-10-23 10:33

填写免税收入的数据后，第9行实际利润额是负数了，对吗？

齐红老师解答 2020-10-23 10:50

34.第31行“1.免税项目”：填报根据税收规定，从事农、林、牧、渔业项目发生的免征企业所得税项目的所得额。当项目所得≤0时，本行不填报。纳税人有多个项目的，按前述规则分别确定各项目的金额后，将合计金额填入本行。这个填写是所得额，通俗就是你这个上面利润总额

快账用户1194 追问 2020-10-23 10:54

哦，明白了，填写利润额，然后9行的实际利润为0了，这回可以了。非常感谢老师指点

齐红老师解答 2020-10-23 11:00

好，我先回复别的学员了

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