演示账套

Q

老师你好，请问企业所得税计提缴纳和结转的会计分录怎么做？

2020-10-25 09:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-25 09:43

借所得税费用贷应交税费借本年利润贷所得税费用

快账用户5467 追问 2020-10-25 09:44

缴纳是：借：应交税费-应交企业所得税贷：现金/银行存款

快账用户5467 追问 2020-10-25 09:45

是这样吗？

齐红老师解答 2020-10-25 09:46

你好是的是这么做的

快账用户5467 追问 2020-10-25 09:47

好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-25 09:49

不用客气的应该的

快账用户5467 追问 2020-10-25 10:32

不好意思老师，请问我单位退还商户租金，会计分录怎么做？

齐红老师解答 2020-10-25 10:33

你好，之前做了预收账款吗？

快账用户5467 追问 2020-10-25 10:33

是的老师

齐红老师解答 2020-10-25 10:33

借预收账款贷银行存款

快账用户5467 追问 2020-10-25 10:33

收租金是我单位主营业务收入

齐红老师解答 2020-10-25 10:33

如果你之前没有做应交税费。

快账用户5467 追问 2020-10-25 10:36

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-25 10:39

不用客气的，工作愉快。

借所得税费用贷应交税费借本年利润贷所得税费用

2020-10-25

你好；你是个税是什么业务发生的？建筑服务异地项目预缴吗

2022-01-07

你好借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2021-04-19

借所得税费用贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款

2022-09-06

需要结转。需要结转，借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2022-07-19

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