2、某企业为增值税一般纳税人，19年5月发生如下业务：（1）转让该企业2014年自建的厂房，取得收入1090万元，转让时厂房的账面价值为750万元，该企业选择一般计税办法计税（2）将所持的债券转让，取得收入306万元。该债券的买入价为200万元（3）提供仓储服务，取得收入53万元（4）取得存款利息收入200万元（5）购进建筑材料1000万元，取得的增值税专用发票上注明的税额为130万元。其中，一半建筑材料用于新建厂房，另一半建筑材料用于新建职工食堂试计算：（1）该企业转让厂房应缴纳的增值税（2）该企业转让债券应缴纳的增值税（3）该企业提供仓储服务应缴纳的增值税（4）取得存款利息收入应缴纳的增值税（5）购进建筑材料可于当月抵扣的进项税额（6）该企业当月应缴纳的增值税

2020-10-25 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-25 20:25

1，1090/1.09*9%=90 2，(306-200)/1.06*6%=6 3，53/1.06*6%=3 4，免税 5，130*50%=65 用销项-进项，你计算一下结果

(1)该企业转让仓库应缴纳的增值税（654/1.09-500）*9%=9

2022-05-11

1654万减500万）/1.05*5% 按照这个来。

2023-03-31

1）甲企业当月采用一般计税方法计算的应纳增值税额。 3000/1.09*0.09+1000/1.09*0.05-15*13%=291.63

2023-01-05

1，(1010-800)/1.05*5%=10 2，10.9/1.09*2%=0.2 3，10.9/1.09*9%-0.2=0.7 4，500*9%=45 5，400*13%-30*6%-45=5.2 你看一下前面的，参考一下

2021-12-26

1.甲企业转让房产应缴纳的增值税 1010/1.05*5%=48.10

2021-10-21

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