进项2.99+3×9%+1.04+42×10%+0.5 销项42×13% 增值税,销项-进项
某工业企业(增值税一般纳税人) 2019年5月购销业务如下: (1)购进生产原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元,2.99万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣,另支付运费(取得发票) 3万元。 (2)购进钢材20吨,已验收入库;取得增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.04万元, 专用发票当月通过认证并中报抵扣。 (3) 直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品一批,货物巳发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明销售额为42万元。 (5)将本月外购的20吨钢材移送本企业修建的产品仓库。 (6)期初留抵进项税额为0.5万元。问题:计算该企业当期应缴纳的增值税额
1、某企业(增值税一般纳税人)2020年1月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为2万、3.91万元;(2)购进原料钢材20吨。已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为8万元、1.36万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元:(4)销售税率为13%的产品一批,开取增值税专用发票42万元;(5)上期未抵扣的进项税额1万元。
1.某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元,增值税0.27万元。2.购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元.1.04万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。要求:计算该企业当期应纳增值税税额。(12分)
一)一般计税方法——增值税计算【综合案例】某工业企业为增值税一般纳税人。2021年6月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元和2.99万元,已验收入库;另支付运费3万元(不含税),取得增值税专用发票;(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元和1.04万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批(深加工),经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票上注明销售额(不含税)为92万元;(5)将本月外购的20吨钢材及库存的同价钢材20吨,由于管理不善发生火灾,全部烧毁。(6)上期期末留抵增值税税额为0.5万元要求:计算该企业当期应纳增值税
某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元,增值税0.27万元(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元,1.04万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元(4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元(5)期初留抵进项税额0.5万元要求:计算该企业当期应纳增值税税额(或留抵税额)