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劳务派遣公司代开劳务派遣发票及建筑材料发票，税率分别是多少？计算依据是什么，税率怎么计算？税费能现场抵扣吗？

2020-10-26 11:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-26 11:11

你好小规模材料1% 劳务派遣差额计税5%，一般计税1% 代开需要直接交增值税附加税

快账用户5728 追问 2020-10-26 11:13

老师一般纳税人劳务派遣公司代开劳务派遣发票及建筑材料发票，税率分别是多少？计算依据是什么，税率怎么计算？税费能现场抵扣吗？

齐红老师解答 2020-10-26 11:14

不允许代开劳务派遣一般计税6 差额计税5 材料销售13

快账用户5728 追问 2020-10-26 11:19

是这样的老师，是当地税务局要求我们代开的，因为我们公司施工地不在营业执照的所在地，税务局要求我们开外管证到施工地代开，我们最不清楚的是代开的话，税费可以抵扣吗？

快账用户5728 追问 2020-10-26 11:20

代开的话税率也是劳务派遣一般计税6 差额计税5 材料销售13，是这样吗

齐红老师解答 2020-10-26 12:11

异地工程你开劳务派遣的？

你好小规模材料1% 劳务派遣差额计税5%，一般计税1% 代开需要直接交增值税附加税

2020-10-26

你好建筑材料销售的话按13%开票的。劳务派遣一般计税按6% 可以用房屋租赁发票材料购进发票办公用品发票都可以抵扣的

2020-10-26

你好，一般纳税人对外开具的劳务派遣发票6%，建筑材料发票13%

2020-10-26

你好，小规模纳税人开劳务分包，1%

2020-10-21

学员你好，代收代发工资可以开发票，但是这部分是“免税”的，派遣公司一般是差额计税，也就是说代收代发工资得这部分就是被“差”掉的

2021-02-23

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