请问有人委托我们物业公司管理几个车位，由我们代收停车费并开具发票（有协议书）之后将扣除完税金和10%管理费的剩余部分返还给他，这个如何账务处理？

对方不开票

你作为代收代付款处理 借，银行存款 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款 营业收入 10%部分

收的停车费都要开票，这样就会使报税的收入和账面收入不一样

你要开票，出去，但你出去，你却收不到票？

是的呢？就是钱不好出去

你两种方式，要么让对方开票。 要么就直接是作为不可扣除的成本费用支付，纳税调增

我们是分公司小规模纳税人

不管你是什么人，这里都只能这样处理

分录怎么做？

借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 增值税 支付时 借，X成本费用等 贷，银行存款

成本不需要票据？

我上面给你说的你没看？ 让你纳税调增，所得税汇算时。

好的，谢谢啦！