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老师您好，所得税费用是用应交所得税再加减递延所得税算出来，为什么这道题没有加减递延所得税呢?
2020-10-26 14:08
2020-10-26 14:10
你好 稍等老师正在为您解答
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所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗，这题怎么没加递延呢
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悠然老师01，这道题对应交所得税没有影响吗？一般对递延所得税和应交所得税的影响刚好相反，递延所得税减了，应交所得税要加
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你好 这是考察现金流量“支付的各项税费” 一道题。 所得税费用在有税会差异的情况下不等于应交所得税，也就是说问你支付的企业所得税是多少时:得看应交所得税科目，不要考虑所得税费用的算法
税会有差异时，应交所得税不应该是所得税费用加减递延所得税，也就是200+50?
是啊，这个题让计算支付的各项税费，不是让算所得税费用啊
可是做一下分录 借:所得税费用200 递延所得税负债50 贷:应交税费-应交所得税250 递延所得税确实会让应交税费多50呀
但是它不影响现金流啊，支付的各项税费是现金流量表里的项目，递延所得税不影响现金流量，只有当期缴纳的所得税影响现金流量
按照我做的分录，应交税费不应该是250?影响现金流量50
你做的分录是合并分录，递延所得税影响的是所得税费用，也就是说你那个分录 借:所得税费用250 贷:应交税费-应交所得税250 借:递延所得税负债50 贷:所得税费用50