演示账套

悠然老师01，这道题对应交所得税没有影响吗？一般对递延所得税和应交所得税的影响刚好相反，递延所得税减了，应交所得税要加

2022-08-31 22:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-31 22:26

你好，同学，会计做账遵循权责发生制，以前年度的坏账收回不影响当年的利润。因为税法不认可计提的坏账准备，同样转回坏账准备也是如此。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

快账用户8015 追问 2022-08-31 22:32

题目中18年针对坏账的资产减值损失纳税调增了100，对吧

齐红老师解答 2022-08-31 22:41

对呀，税法不认可当然要调增，影响的是递延所得税资产和所得税费用，对应交所得税没影响，转回是把之前计提的递延所得税资产反向冲减同样也不影响应交所得税呀

快账用户8015 追问 2022-08-31 22:42

纳税调增为什么对应交所得税没影响

齐红老师解答 2022-08-31 22:57

应交所得税是根据应纳税所得额计算的，应纳税所得额就是会计利润经过增增减减以后税法认可的

快账用户8015 追问 2022-09-01 00:15

我知道啊，你这样说还是不能去除我的疑惑

齐红老师解答 2022-09-01 08:48

你为什么认为坏账准备增减变动影响应交所得税方便把你的理论说一下吗？

2022-08-31

你好，完整的分录是借所得税费用借递延所得税资产贷递延所得税负债贷应交所得税这几个是相互影响的，根据是应交所得税公式也可以看出来=（税前利润+可抵扣差异发生额-应纳税差异发生的）*税率

2022-08-10

你好，学员，就是这些的，这个的

2022-07-28

您好，题目是简单算法，因为没计算应交企业所得税

2022-05-02

同学你好递延所得税对所得税费用的影响:当期确认递延所得税资产会减少所得税费用,当期确认递延所得税负债会增加所得税费用

2023-06-20

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